Em 1494, em Veneza, um frade franciscano chamado Luca Pacioli publicou um livro que se intitulava — o título por inteiro, porque vale a pena — Summa de Arithmetica, Geometria, Proportioni et Proportionalita.
Entre as suas mais de seiscentas páginas, havia um capítulo que mudou o mundo: a primeira descrição sistemática das partidas dobradas.
Pacioli não tinha inventado as partidas dobradas.
Já as usavam os mercadores venezianos, florentinos e genoveses, havia pelo menos um século.
Mas foi ele que as pôs por escrito, que as tornou ensináveis, que mostrou ao mundo que era possível dar conta de uma atividade complexa sem se confundir, sem se perder, sem ser roubado.
A partir daquele momento, todas as empresas de peso do mundo ocidental — bancos, mercadores, multinacionais, até às empresas de hoje — usam a mesma lógica para fazer as suas contas.
Seiscentos anos depois, esta técnica continua a funcionar bem para elas.
A pergunta interessante é outra: por que razão não haveria de funcionar também para ti?
O que são as partidas dobradas, em três minutos
Em linguagem simples, a ideia é esta.
Cada movimento de dinheiro é registado duas vezes, uma a débito (entrada numa conta) e uma a crédito (saída de outra conta).
Os dois valores têm de ser iguais. Se não forem, há um erro.
Os termos débito e crédito — que te explico porque só os vamos usar aqui — são palavras técnicas da contabilidade: indicam simplesmente as duas colunas do livro-razão onde se regista cada movimento.
Não têm o significado corrente de "estar a dever" ou "ter a receber".
São etiquetas para dois lados de um mesmo lançamento, nada mais.
O resultado é simples: em qualquer momento, somando todos os "débitos" e somando todos os "créditos" do teu livro, tens de obter exatamente o mesmo número.
Se não bater certo, alguma coisa está errada.
Se bater certo, está tudo em ordem.
Vamos vê-lo com um exemplo da vida de todos os dias.
Pago 50 euros no restaurante com o cartão de débito.
Na partida simples — a que parece natural e que a maior parte das apps banais usa — esta transação é uma só linha: "gastei 50 euros no restaurante".
Fim.
Nas partidas dobradas, a mesma transação escreve-se em duas linhas: "a minha conta à ordem diminui 50 euros" — esta vai para o lado do crédito da Conta Bancária — e, ao mesmo tempo, "a categoria de despesa Restaurantes aumenta 50 euros" — esta vai para o lado do débito de Custos Restaurantes.
Duas linhas, o mesmo movimento, o mesmo valor, dois pontos de vista.
A esta altura, a pergunta espontânea: para quê duas linhas para a mesma coisa?
Porque, quando daqui a seis meses te perguntares "quanto gastei este ano em restaurantes?", a resposta é a soma de todos os débitos em Custos Restaurantes.
E, quando te perguntares "quanto tenho na conta?", a resposta é a soma de tudo o que entrou e saiu na Conta Bancária.
Uma mesma transação contribui para responder a duas perguntas diferentes, e é esta a razão pela qual as partidas dobradas sobreviveram seis séculos intactas.
Um segundo exemplo, para não ficares com a ideia de que só se fala de despesas.
Chega-me o salário: 2 500 euros na conta.
Partidas dobradas: a Conta Bancária aumenta 2 500 (lado do débito) e Rendimento do Trabalho Dependente aumenta 2 500 (lado do crédito).
Meses depois, quando te perguntares quanto ganhaste este ano, tens a resposta exata.
Nunca perdida, nunca aproximada, nunca reconstruída de cor no fim do ano.
O que tens de saber como utilizador do Cashfulness? Nada.
A app faz tudo isto por ti, nos bastidores.
Tu introduzes a transação como a contarias a um amigo, e o Cashfulness escreve as duas linhas por ti.
Mas é bom saber o que está por baixo, porque explica muitas coisas que vais ver depois.
O que resolve, concretamente
Uma técnica de seiscentos anos não sobrevive por inércia.
Sobrevive porque resolve problemas reais que ainda hoje não têm alternativas melhores.
Três, em particular.
O primeiro é a deteção automática dos erros.
Quando as contas não batem certo — a soma dos débitos diferente da soma dos créditos — há um erro.
Não é uma opinião, não é uma sensação: é matemática.
Não podes enganar as partidas dobradas, porque elas só te podem sinalizar que alguma coisa está incoerente.
Para quem faz as contas de cabeça ou num Excel aproximativo, os erros ficam escondidos durante meses e às vezes durante anos — só emergem quando um acontecimento externo os obriga a vir ao de cima.
Para quem usa as partidas dobradas, emergem em tempo real e corrigem-se em tempo real.
O segundo é a vista equilibrada do património.
Partas do movimento que partires, estás dentro de um sistema onde cada coisa está ligada a todo o resto.
O pequeno gesto quotidiano de registar uma transação contribui automaticamente para construir um mapa maior — o balanço, que em linguagem comum é o quadro de conjunto de todas as tuas contas, das tuas categorias e dos teus saldos numa data precisa.
Esta é a diferença entre ter um monte de recibos numa caixa e ter um livro-razão: com os recibos sabes o que gastaste, com o livro-razão sabes onde estás.
O terceiro é o mais subtil e talvez o mais importante: a certeza de que existe um sítio onde tudo está escrito certo.
O património líquido, em partidas dobradas, não se pode "perder".
Mesmo que te enganes a categorizar um movimento, a estrutura fecha. Só tens de encontrar onde o puseste, mas está lá.
Esta certeza é profundamente libertadora.
Quem já tentou fazer as contas sem partidas dobradas — talvez numa folha de Excel pessoal — sabe que a incerteza escondida por baixo dos números é mais desgastante do que os próprios números.
As partidas dobradas tiram essa incerteza pela raiz.
E é metade da calma de que o Cashfulness fala.
Cashfulness: as partidas dobradas invisíveis
Uma vez percebida a potência da técnica, a pergunta passa a ser: então por que razão não a usa toda a gente?
A resposta é que o jargão para iniciados assusta.
Débito, crédito, balanço, demonstração de resultados, contrapartida — são palavras que, fora de contexto, parecem coisa de especialistas, e para a maior parte das pessoas são um escolho que não vale a pena transpor.
A nossa decisão de produto foi clara: as partidas dobradas são o motor, não a interface.
O utilizador do Cashfulness, em 99% dos casos, nunca vê uma linha com a palavra "débito" ou "crédito". O formulário avançado que o permite existe — o Cashfulness mantém-no por rigor e por completude — mas não é a porta por onde se entra todos os dias.
Vê uma app que lhe pergunta "o que fizeste?" e ele responde na sua linguagem: "gastei 50 euros num jantar no restaurante La Vela".
O Cashfulness, nos bastidores, escreve os dois lançamentos equilibrados (a Conta Bancária diminui 50, Custos Restaurantes aumenta 50).
Tu nunca pensaste em contrapartidas, demonstrações de resultados, esquemas de balanço.
O sistema fá-lo.
Para quem quiser olhar debaixo do capô, porém, a app não se fecha. Existe precisamente o formulário avançado dedicado de que falava há pouco.
Para os casos mais complexos — a divisão de uma mesma despesa por várias categorias, um reembolso parcial, uma transação com câmbio de moeda, um lançamento que movimenta várias contas em simultâneo (um-para-muitos, muitos-para-muitos) — o formulário avançado permite-te ver e alterar os lançamentos diretamente.
A maior parte dos utilizadores nunca vai precisar dele.
Mas, se já és contabilista, ou se és simplesmente curioso, o plano de contas está exposto, é modificável, e a partir daqui podes ver também o balanço, a demonstração de resultados, índices pessoais.
Tudo coerente, porque tudo assenta no mesmo motor.
Esta filosofia — dois registos linguísticos, ambos legítimos — é uma escolha que fazemos de propósito.
A app não se torna opaca para não assustar o principiante, e não se banaliza para não aborrecer o técnico.
Fala a ambos, e deixa a cada um a liberdade de ficar no nível que preferir.
O que muda, depois de a usares
Há uma coisa que noto em quem começa a usar o Cashfulness, nem que seja só como motor invisível: não volta atrás.
Torna-se irritante usar apps que te dizem "gastaste 230 euros em restaurantes este mês" sem te poderem dizer a partir de que conta, contra que receita, em que composição do fluxo global.
Torna-se pouco natural olhar para o próprio património como um saldo de conta à ordem em vez de como um balanço.
Torna-se natural perguntares-te, perante um movimento, "mas de que se trata exatamente, de onde vem e para onde vai?" — e é a pergunta que os empresários fazem há seiscentos anos à sua empresa, e que hoje podes finalmente fazer à tua pequena, importante empresa familiar.
Foste treinado — com gentileza, sem dares por isso — a pensar no teu dinheiro como um sistema.
A partir daí, a calma de que falamos nos outros artigos deste blogue torna-se muito mais fácil de alcançar, porque tem uma infraestrutura por baixo.
Tens uma ferramenta que faz o que os mercadores venezianos fizeram durante séculos, aplicado à tua vida de hoje.
E isto, no fundo, é o que o Cashfulness é: uma proposta de gerir as finanças da família como uma pequena empresa.
Não para as tornar cínicas, não para as industrializar, não para tirar à família a sua dimensão afetiva.
Para lhe dar uma ferramenta séria, ao nível daquela que as pessoas tiveram historicamente nos seus trabalhos, e que em casa, pelo contrário, sempre faltou.
Se quiseres aprofundar as partidas dobradas aplicadas às finanças pessoais antes mesmo de experimentares o Cashfulness, escrevi um livro precisamente sobre isto: Strategie per la Finanza Personale (em italiano), que explica passo a passo como as aplicar usando o GNUCash — o software de que falo no primeiro artigo deste blogue, a ferramenta com a qual construí todo o método antes de chegar ao Cashfulness.
Encontra-lo na Amazon. No futuro será atualizado para incluir o Cashfulness como ferramenta operativa, mas a estrutura conceptual é a mesma.
Se quiseres experimentar o Cashfulness, esperamos por ti na lista de espera da beta em cashfulness.com/beta.
— Vittorio