Ist die Hypothekenrate ein Aufwand? Zahlung, Schuld und Gewinn- und Verlustrechnung

Kurz gesagt

Eine Hypothekenrate ist nicht in voller Höhe ein Aufwand. Aufwand des Zeitraums sind die Zinsen und gegebenenfalls Gebühren oder Vertragsstrafen. Die Tilgung senkt gleichzeitig das Geld auf dem Konto und die Restschuld: Sie verändert die Zusammensetzung deines Nettovermögens, ohne es zu verringern. Deshalb kostet eine Rate von 650 Euro mit 150 Euro Zinsen 150 Euro. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist das Dokument, das trennt, was du bezahlst, von dem, was es dich kostet.

Diese Seite gehört zu Lektion 4 des kostenlosen Videokurses "Doppelte Buchführung Schritt für Schritt". Die Beträge sind Beispiele aus der Geschichte von Annas Familie, die wir durch den ganzen Kurs begleiten: dieselben wie im Video.

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Unten findest du die Hypothekenrate in drei Zeilen, die Gewinn- und Verlustrechnung für März als Tabelle, die Rechnung, die das Girokonto mit dem Gewinn zusammenbringt, und am Ende das Transkript.

650 € gehen ab, der Aufwand ist 150 €

Am 10. März gehen 650 Euro von Annas Girokonto ab: die Hypothekenrate. Wenn du sie fragst, wie viel sie im März ausgegeben hat, zählt sie alles mit.

Und doch ist der Aufwand dieser Rate 150 Euro. 150 Euro sind Zinsen, also der Preis, den Anna der Bank für das geliehene Geld zahlt: Das ist ein Aufwand. Die anderen 500 Euro sind Tilgung, ein Stück des Darlehens, das zurückgezahlt wird. Sie gehen vom Konto ab, aber die Schuld sinkt um denselben Betrag.

Anna ist nicht um 500 Euro ärmer: Sie schuldet 500 Euro weniger.

Die Rate in drei Zeilen

Anna könnte die Rate als einen einzigen Aufwand von 650 Euro buchen. Sie teilt sie lieber auf drei Zeilen auf.

Vom Girokonto gehen 650 Euro ab: Ein Vermögenswert sinkt, also 650 ins Haben. Wohin gehen sie? 150 Euro auf Hypothekenzinsen, ein Aufwandskonto: Ein Aufwand, der wächst, kommt ins Soll. 500 Euro auf die Hypothek, und die ist eine Schuld: Eine Schuld, die sinkt, kommt ebenfalls ins Soll.

10. März · Hypothekenrate

Summe Soll 650, Summe Haben 650: Die Buchung geht auf. Jeder Vorgang berührt mindestens zwei Konten, und dieser berührt drei.

Als Buchungssatz, wie man ihn in der Schule lernt: Hypothekenzinsen 150,00 € und Hypothek 500,00 € an Girokonto 650,00 €.

Drei Zahlen bewegen sich zusammen

Schau, was sich mit dieser einen Buchung ändert.

Annas Nettovermögen, also das, was sie besitzt, minus das, was sie schuldet, hat 650 weniger Geld und 500 weniger Schulden. Am Ende sinkt es um 150 Euro: genau um den Aufwand.

Die Grenze zwischen Aufwand und Zahlung

Daraus folgt eine Regel, und sie hat eine Grenze. Die Tilgung ist kein neuer Aufwand: Sie ändert die Zusammensetzung deines Nettovermögens, weniger Geld und weniger Schulden, aber sie verringert es nicht.

Ein Aufwand ist das, was dich ärmer macht. Die Zahlung sagt nur, von welchem Konto das Geld abgeht.

In deutschen Lehrbüchern unterscheidet man dafür vier Begriffe: Auszahlung, Ausgabe, Aufwand und Kosten. Für die Finanzen zu Hause reichen zwei: die Zahlung, also das Geld, das vom Konto abgeht, und der Aufwand, der in der Gewinn- und Verlustrechnung steht.

Erst ein Foto, dann ein Film

Die Bilanz aus Lektion 3 war ein Foto vom 1. März: was Anna besitzt und was sie schuldet, an einem Stichtag. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist der Film: was Anna reicher gemacht hat und was ärmer, vom 1. bis zum 31. März.

Für alle, die segeln: Die Bilanz ist die Standortbestimmung, also wo das Boot an einem bestimmten Tag steht. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist die Route: der Weg, auf dem es dorthin gekommen ist.

Die Gewinn- und Verlustrechnung für März

Auf der einen Seite stehen die Erträge: Annas Gehalt, 2.000 Euro, und Lucas Gehalt, 1.500 Euro. Zusammen 3.500 Euro.

Auf der anderen Seite die Aufwendungen: Supermarkt, Nebenkosten, Mobilität, Restaurants, Lucas Fitnessstudio. Und zwei Zeilen, die man oft vergisst: 150 Euro Hypothekenzinsen und 20 Euro Zinsen für den Autokredit. Zusammen 1.500 Euro.

Annas Gewinn- und Verlustrechnung, 1. bis 31. März

Erträge minus Aufwendungen ergibt den Gewinn. Er sagt, wie viel reicher Anna im Monat geworden ist: 2.000 Euro.

Die Tilgung taucht hier nicht auf. Sie ist kein Aufwand: Hypothek und Autokredit sind Schulden, und die gehören in die Bilanz.

Das zweite Rätsel: Das Konto steigt nur um 1.280 €

Am 1. März lagen auf dem Girokonto 5.000 Euro. Am 31. März sind es 6.280 Euro: Das Konto ist um 1.280 Euro gestiegen. Aber der Gewinn ist 2.000 Euro.

Wenn Anna um 2.000 Euro reicher geworden ist, wo sind die anderen 720 Euro geblieben?

780 € abgegangen, ohne Aufwand zu sein

Einen Teil der Antwort hast du gerade gesehen: die 500 Euro Tilgung der Hypothek. Dann gibt es die Rate für den Autokredit, am 15. März: 300 Euro, davon 20 Euro Zinsen und 280 Euro Tilgung.

15. März · Autokreditrate

500 plus 280 macht 780 Euro. Dieses Geld ist vom Konto abgegangen, ohne Aufwand zu sein: Es hat die Schulden gesenkt, nicht Annas Nettovermögen.

60 € Aufwand, noch nicht bezahlt

Der andere Teil geht in die Gegenrichtung. Am 14. März gehen Anna und Luca essen und zahlen 60 Euro mit der Kreditkarte.

14. März · Abendessen mit der Kreditkarte

Das Abendessen ist ein Aufwand im März, weil sie es im März gegessen haben. Aber die Bank bucht den Betrag erst am 15. April vom Girokonto ab. So zählt der Aufwand schon im Gewinn vom März, während das Geld noch auf dem Konto liegt. An seiner Stelle steht vorerst eine Schuld auf der Kreditkarte.

Die Rechnung geht auf

1.280 + 780 − 60 = 2.000. Das Girokonto beantwortet eine Frage: Wie viel Geld habe ich? Die Gewinn- und Verlustrechnung beantwortet eine andere: Wie viel reicher bin ich geworden? Die doppelte Buchführung zeigt dir genau die Stelle, an der sich die beiden Antworten trennen.

Wenn der Gewinn nicht alles erklärt

Im März steigt Annas Nettovermögen von 97.200 auf 99.200 Euro: um 2.000 Euro, genau um den Gewinn.

Die Verbindlichkeiten sinken um 720 Euro: 500 Euro weniger auf der Hypothek und 280 Euro weniger auf dem Autokredit, 60 Euro mehr auf der Kreditkarte. Das sind dieselben 780 − 60 wie vorhin, von der Seite des Nettovermögens aus gesehen.

Es geht auf, weil in diesem Monat alles über die Gewinn- und Verlustrechnung gelaufen ist. Das ist nicht immer so, und das Nettovermögen ist nicht einfach die Summe der Gewinne, die du zur Seite gelegt hast. Ein Konto, das es schon gab und das du erst heute buchst, eine Änderung des Wechselkurses, manche Neubewertungen, die direkt im Eigenkapital gebucht werden: Sie alle verändern das Nettovermögen auf anderen Wegen. Wir sehen sie in den Lektionen 6 und 8.

Jetzt du

Dieselbe Rate vom 10. März, 650 Euro. Welche Zeilen kommen ins Soll?

Versuch zu antworten, bevor du weiterliest.

Ins Soll kommen zwei Zeilen: Hypothekenzinsen 150 und Hypothek 500. Ins Haben kommt nur eine Zeile: Girokonto 650. Wenn du die Hypothek ins Haben gesetzt hast, schau, was für ein Konto sie ist. Sie ist eine Schuld, und sie sinkt.

Der Satz zum Mitnehmen

Was vom Konto abgeht, sagt dir, wie du bezahlt hast. Die Gewinn- und Verlustrechnung sagt dir, was es dich gekostet hat.

Bei Annas Rate: 650 und 150.

So macht es Cashfulness

In Cashfulness, der App, die ich gebaut habe, um die Finanzen zu Hause in doppelter Buchführung zu führen, findest du dieselben Dinge an drei Stellen. In der Lektion siehst du sie mit den Beispielbeträgen aus der Geschichte von Annas Familie; in deinem eigenen Bereich zeigen sie deine Zahlen.

• Die Seite "Gewinn- und Verlustrechnung". Das ist der Film. Oben fasst ein Satz den Zeitraum zusammen: Er beginnt mit "Seit Jahresbeginn" und dem Jahr, dann folgen "beträgt dein Gewinn" und der Betrag, in der Lektion 2.000 Euro. Darunter die "Erträge", Konto für Konto, dann die "Aufwendungen" mit der Zeile Hypothekenzinsen, und ganz unten der "Gewinn". Die Hypothek findest du hier nicht, und das ist richtig so: Sie ist eine Schuld, und die gehört in die Bilanz. Am Computer kommst du über die Seitenleiste hin, Abschnitt "Bilanz", Eintrag "Gewinn- und Verlustrechnung"; siehst du ihn nicht, schalte ganz unten in der Seitenleiste von "Kompakt" auf "Vollständig" um.
• Das "Journal". Öffne die Buchung Hypothekenrate vom 10. März, und du siehst die drei Zeilen mit den Spalten Soll und Haben: Hypothekenzinsen 150, Hypothek 500, Girokonto 650, und darunter die Summe. Ein Klick auf Hypothek, und du landest beim Konto der Schuld: Nach dieser Rate ist der Saldo 129.500 Euro. Die Bank, die Schuld und der Aufwand, alles an seinem Platz.
• Das Werkzeug "Hypothek oder Darlehen". Drei Zeilen einmal zu schreiben ist leicht. Das jeden Monat zu tun, mit Zinsen, die sich bei jeder Rate ändern, ist der Schritt, den man am leichtesten auslässt. Du gibst dem Werkzeug vier Zahlen aus dem Vertrag: den Darlehensbetrag, den Zinssatz, die Anzahl der Raten und das Datum der ersten Rate. Es berechnet den Tilgungsplan und schlägt dir bei jeder Fälligkeit die Rate vor, schon aufgeteilt in Zinsen und Tilgung. Bei einem variablen Zinssatz steht der Plan nicht im Voraus fest: Er wird neu erstellt, sobald die Bank den neuen Zinssatz mitteilt.

Was allgemeines Prinzip ist und was eine Entscheidung von Cashfulness

Allgemeine Prinzipien

• Jede Buchung berührt mindestens zwei Konten, und die Summe Soll ist gleich der Summe Haben. Die Hypothekenrate berührt drei.
• Aufwendungen und Vermögenswerte wachsen im Soll, Verbindlichkeiten und Erträge im Haben. Jedes nimmt auf der Gegenseite ab.
• Die Tilgung verringert einen Vermögenswert und eine Verbindlichkeit um denselben Betrag und ist kein Aufwand. Zinsen, Gebühren pro Rate und Vertragsstrafen sind Aufwendungen des Zeitraums.
• Ein Aufwand gehört in den Zeitraum, in dem du etwas verbrauchst, nicht in den, in dem du bezahlst: Das Abendessen vom 14. März ist ein Aufwand im März, auch wenn die Bank das Geld im April abbucht.
• Die Bilanz ist ein Foto an einem Stichtag, die Gewinn- und Verlustrechnung erzählt einen Zeitraum.
• Der Gewinn erklärt die Veränderungen des Nettovermögens, die über die Gewinn- und Verlustrechnung laufen. Später gebuchte Eröffnungssalden, Wechselkursdifferenzen und Neubewertungen, die direkt im Eigenkapital gebucht werden, können es auf anderen Wegen verändern.

Entscheidungen von Cashfulness

• Das Vorzeichen: In der App hat eine Soll-Zeile ein positives und eine Haben-Zeile ein negatives Vorzeichen, deshalb ergibt jede ausgeglichene Buchung zusammen null.
• Die Wechselkursdifferenz auf Salden in Fremdwährung bleibt außerhalb der Gewinn- und Verlustrechnung. Wir sehen sie in Lektion 8.
• Das Werkzeug "Hypothek oder Darlehen" schlägt dir bei jeder Fälligkeit die Rate vor, schon aufgeteilt in Zinsen und Tilgung, und du bestätigst sie.

Entscheidungen, die du triffst, wenn du die Bücher führst

• Wie viele Aufwandskonten du anlegst und wie du sie nennst: Hier sind Hypothekenzinsen und Autokreditzinsen getrennt, Restaurants und Supermarkt ebenso. Die doppelte Buchführung schreibt das nicht vor.

Die Beträge sind Beispiele und dienen dazu, den Mechanismus sichtbar zu machen. Auf die Rate fallen keine Gebühren an, die Gehälter sind netto, Steuern werden nicht berücksichtigt. Die Zinsen werden gebucht, wenn die Rate gezahlt wird, und das fällt in denselben Monat, in dem sie entstehen.

Häufige Fragen

Sind die Zinsen der einzige Aufwand in der Hypothekenrate?

In Annas Rate ja. In einer echten Rate können auch Gebühren stecken, und der Vertrag kann weitere Gebühren oder Vertragsstrafen vorsehen: Das sind Aufwendungen des Zeitraums, und sie kommen auf ein Aufwandskonto, neben die Zinsen. Die Tilgung nicht.

Warum stimmt der Stand meines Girokontos nicht mit dem Gewinn des Monats überein?

Weil beide verschiedene Fragen beantworten. Das Konto sinkt auch durch Zahlungen, die kein Aufwand sind, wie die Tilgung. Und es sinkt noch nicht durch Aufwand, der schon entstanden ist, aber später bezahlt wird, wie ein Einkauf mit der Kreditkarte, den die Bank im Folgemonat abbucht. Die doppelte Buchführung macht jeden dieser Unterschiede sichtbar.

Wenn ich einen Teil der Hypothek vorzeitig zurückzahle, ist das ein Aufwand?

Die Sondertilgung selbst nicht: Sie senkt das Konto und die Schuld um denselben Betrag. Aufwand ist nur, was du zusätzlich zahlst, etwa eine Vorfälligkeitsentschädigung oder eine Gebühr, wenn der Vertrag sie vorsieht.

Transkript der Lektion

Der Text von Lektion 4, so wie er im Video gesprochen wird. Die Zahlen sind dieselben wie im Video.

Am 10. März gehen 650 Euro von Annas Girokonto ab: die Hypothekenrate. Wenn du sie fragst, wie viel sie im März ausgegeben hat, zählt sie alles mit. Und doch ist der Aufwand dieser Rate 150 Euro. Die Gewinn- und Verlustrechnung trennt das, was du bezahlst, von dem, was es dich kostet.

Die kurze Antwort lautet so. 150 Euro sind Zinsen, also der Preis, den Anna der Bank für das geliehene Geld zahlt. Das ist ein Aufwand. Die anderen 500 sind Tilgung, ein Stück des Darlehens, das zurückgezahlt wird. Sie gehen vom Konto ab, aber die Schuld sinkt um denselben Betrag. Anna ist nicht um 500 Euro ärmer. Sie schuldet 500 Euro weniger.

Anna könnte sie als einen einzigen Aufwand von 650 buchen. Sie teilt sie lieber auf drei Zeilen auf. Vom Girokonto gehen 650 Euro ab: 650 ins Haben. Wohin gehen sie? 150 auf Hypothekenzinsen, ein Aufwandskonto. Ein Aufwand, der wächst, kommt ins Soll. 500 auf die Hypothek, und die ist eine Schuld. Eine Schuld, die sinkt, kommt ebenfalls ins Soll. Summe Soll 650, Summe Haben 650. Jeder Vorgang berührt mindestens zwei Konten. Dieser berührt drei.

Schau, was sich ändert. Das Girokonto sinkt um 650. Die Hypothek sinkt um 500, von 130.000 auf 129.500 Euro. Der Aufwand im März steigt um 150. Und Annas Nettovermögen, also das, was sie besitzt, minus das, was sie schuldet? Sie hat 650 weniger Geld und 500 weniger Schulden. Am Ende sinkt ihr Nettovermögen um 150. Genau um den Aufwand.

Daraus folgt eine Regel, und sie hat eine Grenze. Die Tilgung ist kein neuer Aufwand. Sie ändert die Zusammensetzung deines Nettovermögens: weniger Geld und weniger Schulden. Aber sie verringert es nicht. Die Zinsen dagegen sind ein Aufwand. Auch eine Gebühr für jede Rate kann ein Aufwand sein, oder eine Vertragsstrafe. In Annas Rate gibt es so etwas nicht, in vielen echten Raten schon. Ein Aufwand ist das, was dich ärmer macht. Die Zahlung sagt nur, von welchem Konto das Geld abgeht.

Schauen wir jetzt auf den ganzen Monat. Die Bilanz der letzten Lektion war ein Foto vom 1. März. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist der Film: was Anna reicher gemacht hat und was ärmer, vom 1. bis zum 31. Für alle, die segeln: Die Bilanz ist die Standortbestimmung, also wo das Boot an einem bestimmten Tag steht. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist die Route: der Weg, auf dem es dorthin gekommen ist. Auf der einen Seite stehen die Erträge. Annas Gehalt, 2.000 Euro, und Lucas Gehalt, 1.500. Zusammen 3.500.

Auf der anderen Seite die Aufwendungen: Supermarkt, Nebenkosten, Mobilität, Restaurants, Lucas Fitnessstudio. Und zwei Zeilen, die man oft vergisst: 150 Hypothekenzinsen und 20 Zinsen für den Autokredit. Zusammen 1.500 Euro. Erträge minus Aufwendungen ergibt den Gewinn. Er sagt, wie viel reicher Anna im Monat geworden ist: 2.000 Euro. Die Tilgung taucht hier nicht auf. Sie ist kein Aufwand.

Cashfulness ist die App, die ich gebaut habe, um die Finanzen zu Hause in doppelter Buchführung zu führen. Dort ist der Film die Seite Gewinn- und Verlustrechnung. Oben fasst ein Satz den Zeitraum zusammen: Anna hatte einen Gewinn von 2.000 Euro. Darunter die Erträge, Konto für Konto, dann die Aufwendungen. Unter den Aufwendungen steht die Zeile Hypothekenzinsen, 150. Die Hypothek findest du hier nicht, und das ist richtig so. Sie ist eine Schuld, und die gehört in die Bilanz.

Und jetzt kommt das zweite Rätsel. Am 1. März lagen auf dem Girokonto 5.000 Euro. Am 31. sind es 6.280. Das Konto ist um 1.280 gestiegen. Aber der Gewinn ist 2.000. Wenn Anna um 2.000 Euro reicher geworden ist, wo sind die anderen 720 geblieben?

Einen Teil der Antwort hast du gerade gesehen: die 500 Euro Tilgung der Hypothek. Dann gibt es die Rate für den Autokredit, am 15. März. 300 Euro, davon 20 Zinsen und 280 Tilgung. 500 plus 280 macht 780 Euro. Dieses Geld ist vom Konto abgegangen, ohne Aufwand zu sein. Es hat die Schulden gesenkt, nicht Annas Nettovermögen.

Der andere Teil geht in die Gegenrichtung. Am 14. März gehen Anna und Luca essen und zahlen 60 Euro mit der Kreditkarte. Das Abendessen ist ein Aufwand im März, weil sie es im März gegessen haben. Aber die Bank bucht den Betrag erst am 15. April vom Girokonto ab. So zählt der Aufwand schon im Gewinn vom März, während das Geld noch auf dem Konto liegt. An seiner Stelle steht vorerst eine Schuld auf der Kreditkarte.

Setzen wir die Teile zusammen. Das Konto steigt um 1.280. Zähl die 780 Tilgung dazu, die abgegangen sind, ohne Aufwand zu sein: 2.060. Zieh die 60 für das Abendessen ab, ein Aufwand, der noch nicht abgegangen ist: 2.000. Der Gewinn. Das Girokonto beantwortet eine Frage: Wie viel Geld habe ich? Die Gewinn- und Verlustrechnung beantwortet eine andere: Wie viel reicher bin ich geworden? Die doppelte Buchführung zeigt dir genau die Stelle, an der sich die beiden Antworten trennen.

Noch eine letzte Klarstellung, denn sie ist wichtig. Im März steigt Annas Nettovermögen von 97.200 auf 99.200 Euro. Es steigt um 2.000, genau um den Gewinn. Das geht auf, weil in diesem Monat alles über die Gewinn- und Verlustrechnung gelaufen ist. Das ist nicht immer so. Und das Nettovermögen ist nicht einfach die Summe der Gewinne, die du zur Seite gelegt hast. Ein Konto, das es schon gab und das du erst heute buchst. Eine Änderung des Wechselkurses. Manche Neubewertungen, die direkt im Eigenkapital gebucht werden. Sie alle verändern das Nettovermögen auf anderen Wegen. Wir sehen sie in den Lektionen 6 und 8.

In der App findest du die Rate im Journal wieder. Öffne die Buchung vom 10. März. Du siehst die drei Zeilen mit den Spalten Soll und Haben: Hypothekenzinsen 150, Hypothek 500, Girokonto 650. Ein Klick auf Hypothek, und du landest beim Konto der Schuld. Nach dieser Rate ist der Saldo 129.500 Euro. Die Bank, die Schuld und der Aufwand: alles an seinem Platz.

Probier es selbst, bevor die Antwort kommt. Dieselbe Rate, 650 Euro. Welche Zeilen kommen ins Soll? Denk ein paar Sekunden nach.

Ins Soll kommen zwei Zeilen. Hypothekenzinsen 150, weil ein Aufwand, der wächst, ins Soll kommt. Und Hypothek 500, weil eine Schuld, die sinkt, ins Soll kommt. Ins Haben kommt nur eine Zeile: Girokonto 650. Wenn du die Hypothek ins Haben gesetzt hast, schau, was für ein Konto sie ist. Sie ist eine Schuld, und sie sinkt.

Wenn dir nur ein Satz bleibt, dann dieser. Was vom Konto abgeht, sagt dir, wie du bezahlt hast. Die Gewinn- und Verlustrechnung sagt dir, was es dich gekostet hat. Bei Annas Rate: 650 und 150.

Drei Zeilen einmal zu schreiben ist leicht. Das jeden Monat zu tun, ist etwas anderes. Die Zinsen ändern sich bei jeder Rate, und genau diesen Schritt lässt man am leichtesten aus. Das ist einer der Gründe, warum ich Cashfulness gebaut habe. Es gibt ein Werkzeug mit dem Namen Hypothek oder Darlehen. Du gibst ihm vier Zahlen aus dem Vertrag. Den Darlehensbetrag, den Zinssatz, die Anzahl der Raten und das Datum der ersten Rate. Das Werkzeug berechnet den Tilgungsplan. Bei jeder Fälligkeit schlägt es dir die Rate vor, schon aufgeteilt in Zinsen und Tilgung. Bei einem variablen Zinssatz wird der Plan neu erstellt, wenn sich der Zinssatz ändert.

Jetzt kannst du eine Zahlung von einem Aufwand unterscheiden, und den Film des Monats vom Foto. In der nächsten Lektion kehren wir zu Annas Vermögen zurück, durch eine andere Brille. Ihr Eigenheim, geschätzt auf 200.000 Euro, bringt ihr keinen einzigen Euro ein. Was arbeitet für sie, und was dient einfach dem Alltag? Vermögenswerte plus und Vermögenswerte minus.

Die vorherige Lektion

Lektion 3 · Nettovermögen: die Zahl, die dir dein Kontostand nicht zeigt. Anna hat 5.000 Euro auf dem Girokonto, aber ihr Nettovermögen beträgt 97.200 Euro. Das Foto vom 1. März, Konto für Konto, mit Eröffnungsbuchungen, die aufgehen.

Die nächste Lektion

Lektion 5 · Dein Eigenheim: Ertrag oder Kosten? Vermögenswerte+ und Vermögenswerte−. Annas Eigenheim, geschätzt auf 200.000 Euro, bringt ihr keinen einzigen Euro ein. Was arbeitet für sie, und was dient einfach dem Alltag? Lektion 5 schaut auf dasselbe Nettovermögen, durch eine andere Brille.

Probier es mit deiner eigenen Rate

Wenn du eine Hypothek oder einen Kredit hast, nimm den Tilgungsplan der Bank und schau dir eine Rate an: wie viel davon Tilgung ist und wie viel Zinsen. Genau dort siehst du den Unterschied zwischen dem, was du zahlst, und dem, was es dich kostet. Dann mach die Tabelle von Annas Rate mit deinen zwei Zahlen nach: Die Zeilen im Soll müssen zusammen die ganze Rate ergeben.

Ich habe Cashfulness gebaut, um die Finanzen zu Hause in doppelter Buchführung zu führen. Wenn du diese Aufteilung nicht jeden Monat von Hand machen willst: Das Werkzeug "Hypothek oder Darlehen" berechnet den Tilgungsplan aus vier Zahlen deines Vertrags und schlägt dir bei jeder Fälligkeit die Rate vor, schon aufgeteilt in Zinsen und Tilgung.

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Quellen

• IFRS Foundation (IASB), Conceptual Framework for Financial Reporting, Kapitel 4: Erträge und Aufwendungen als Veränderungen des Eigenkapitals, die keine Einlagen der Eigentümer und keine Ausschüttungen an sie sind.
• Verbraucherzentrale, Immobilienfinanzierung: Diese Modelle gibt es und das sollten Sie beachten: Beim Annuitätendarlehen besteht die Rate aus Zins und Tilgung, die Tilgung verringert den Kreditbetrag, und der Zinsanteil an der Rate sinkt mit der Zeit.
• Die Beispiele stammen aus der Geschichte von Annas Familie, die für den Kurs "Doppelte Buchführung Schritt für Schritt" entwickelt wurde: Jede Buchung ist geprüft, mit Summe Soll gleich Summe Haben.

Vittorio Giusti ist Ökonom und Psychologe und hat Cashfulness gebaut.