Persönliches Nettovermögen: So berechnest du es, mit einem Beispiel, das aufgeht

Kurz gesagt

Das persönliche Nettovermögen ist alles, was du besitzt, minus alles, was du schuldest, gemessen an einem Stichtag. Konten, Geldanlagen, Haus und Auto gehen mit einer belegten Schätzung zu diesem Tag ein. Bei den Schulden zählt die Restschuld, nicht die künftigen Zinsen. Der Stand deines Girokontos ist nur einer der Posten.

Diese Seite gehört zu Lektion 3 des kostenlosen Videokurses "Doppelte Buchführung Schritt für Schritt". Die Beträge sind Beispiele aus der Geschichte von Annas Familie, die wir durch den ganzen Kurs begleiten: dieselben wie im Video.

Die Lektion ansehen

Unten findest du Annas Foto vom 1. März als Tabelle, die sieben Eröffnungsbuchungen mit ihren Summen und am Ende das Transkript.

Gleicher Kontostand, anderes Nettovermögen

Anna hat 5.000 Euro auf dem Girokonto. Stell dir jetzt eine andere Person vor, nur für dieses Beispiel erfunden: Auch sie hat 5.000 Euro auf dem Konto. Gleicher Kontostand.

Aber sie hat außerdem ein Auto, das 9.000 Euro wert ist, und einen Kredit über 16.000 Euro.

Annahme außerhalb der Geschichte · die erfundene Person

Sie schuldet mehr, als sie besitzt. Anna hat beim gleichen Kontostand ein Haus, eine Hypothek und eine Geldanlage, und ihr Nettovermögen beträgt 97.200 Euro.

Der Kontostand ist nur eine Zeile auf der Liste. Das Nettovermögen ist die ganze Liste: alles, was du besitzt, minus alles, was du schuldest, an einem bestimmten Tag.

Eine Position mit Datum

Wer segelt, kennt die Standortbestimmung. Das ist die genaue Position des Bootes auf der Seekarte, mit der Uhrzeit daneben. Ohne Uhrzeit nützt sie nichts, denn das Boot fährt weiter.

Für dein Geld ist die Standortbestimmung die Liste dessen, was du besitzt und was du schuldest, mit ihrem Datum. Ein Buchhalter nennt das Bilanz. Sie ist ein Foto, kein Film.

Annas Bilanz ist auf den 1. März datiert, den Tag, an dem sie beschließt, ihre Finanzen zu führen.

Was Anna besitzt

Erste Spalte: die Vermögenswerte, also alles, was Anna besitzt.

Annas Vermögenswerte am 1. März

Ein ETF ist ein Fonds, der an der Börse gekauft und verkauft wird. Er kann Aktien, Anleihen oder anderes abbilden.

Wer sagt, was es wert ist?

Der Kontostand der Bank ist eine genaue Zahl. Haus und Auto nicht: Jemand muss sie schätzen. Deshalb hat jeder Wert eine Quelle und ein Datum.

Das Auto hat Anna 30.000 Euro gekostet. Laut den Gebrauchtwagenanzeigen ist es heute 18.000 Euro wert, und mit 18.000 Euro wird es erfasst. Der bezahlte Preis ist Geschichte.

Jeder Wert ist eine belegte Schätzung zu einem Stichtag, nicht der genaue Wert. Den würdest du erst beim Verkauf erfahren.

Was Anna schuldet

Zweite Spalte: die Verbindlichkeiten, also das, was Anna schuldet.

Annas Verbindlichkeiten am 1. März

Bei der Hypothek zählt die Restschuld, also der Betrag, der noch zurückzuzahlen ist, so wie er im Tilgungsplan der Bank steht. Nicht die Summe der noch offenen Raten: Darin stecken auch die künftigen Zinsen. Diese Zinsen sind heute keine Schuld. Sie werden Monat für Monat zu Aufwand, mit der Zeit.

Die Rechnung, die aufgeht

233.200 Euro minus 136.000 Euro ergibt 97.200 Euro. Das ist Annas Nettovermögen am 1. März. Buchhalter nennen es Eigenkapital.

Schreiben wir das jetzt in zwei Spalten. Links die Vermögenswerte. Rechts die Verbindlichkeiten und darunter das Eigenkapital.

Annas Bilanz am 1. März

Die beiden Seiten sind zwangsläufig gleich: Vermögenswerte sind gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital.

In deutschen Lehrbüchern heißen die beiden Seiten dieser Tabelle Aktiva (links) und Passiva (rechts). Das Eigenkapital steht bei den Passiva, neben den Schulden.

Das Eigenkapital steht rechts, aber es ist keine Schuld. Die rechte Seite sagt, woher der Wert auf der linken Seite kommt. Einen Teil hat die Bank beigesteuert, die Anna das Geld geliehen hat. Der Rest gehört Anna.

Wo diese Zahl gebucht wird

In der doppelten Buchführung rechnet man das Nettovermögen nicht nebenher aus: Man bucht es. Am 1. März bucht Anna jedes Konto gegen ein Eigenkapitalkonto. In Cashfulness, der App, die ich gebaut habe, um die Finanzen zu Hause in doppelter Buchführung zu führen, heißt dieses Konto "Eröffnungssalden".

Hier das Eigenheim. Das Eigenheim nimmt zu, und es ist ein Vermögenswert: Soll. Eröffnungssalden nimmt zu, und es ist Eigenkapital: Haben.

1. März · Eröffnung Eigenheim

Die Hypothek geht umgekehrt. Die Schuld nimmt im Haben zu, und Eröffnungssalden nimmt im Soll ab.

1. März · Eröffnung Hypothek

Genauso geht es mit allen sieben Konten. Jede Eröffnung ist eine eigene Buchung, mit ihren zwei Zeilen.

1. März · die sieben Eröffnungsbuchungen

Schau jetzt nur auf das Konto Eröffnungssalden. Im Haben hat es die fünf Vermögenswerte bekommen: 233.200 Euro. Im Soll die zwei Verbindlichkeiten: 136.000 Euro.

Das Konto Eröffnungssalden nach den sieben Buchungen

Der Saldo bleibt auf der Haben-Seite, bei 97.200 Euro: Das ist das Nettovermögen im Foto, und es kommt aus den Buchungen, nicht aus einer Rechnung nebenher.

Mit der Vorzeichen-Konvention von Cashfulness, Soll positiv und Haben negativ, ergibt jede Eröffnungsbuchung zusammen null. Wie man diese Bestandsaufnahme sauber macht, Konto für Konto, sehen wir in Lektion 6.

Jetzt du

Nimm nur drei Zahlen von Anna. Das Eigenheim, 200.000 Euro. Die Hypothek, 130.000 Euro. Das Girokonto, 5.000 Euro. Wie viel davon gehört ihr?

Versuch zu antworten, bevor du weiterliest.

75.000 Euro: 200.000 plus 5.000, minus 130.000. Das ist nur eine Teilrechnung. Nimm Bargeld, ETF und Auto dazu, zieh den Autokredit ab, und du bist wieder bei 97.200 Euro.

Drei Zahlen, die man nicht verwechseln sollte

Im selben Foto stecken drei verschiedene Zahlen, und sie beantworten verschiedene Fragen.

Die erste Zahl ist die Liquidität, 5.200 Euro: das Geld, das Anna morgen früh ausgeben kann. Die zweite sind die geschätzten Werte, 218.000 Euro. Der ETF liegt dazwischen.

Die dritte ist das Nettovermögen, 97.200 Euro. Es ist eine gebuchte Zahl: Annas beste Schätzung, an einem Stichtag.

Wenn Anna morgen ein vergessenes Konto findet, steigt die gebuchte Zahl. Aber Anna ist dadurch nicht reicher: Das Geld war schon da. Ein wiedergefundenes Konto erhöht das gebuchte Nettovermögen, nicht das tatsächliche Vermögen.

Was die Zahl verändern wird

Ab jetzt bewegt sich das Nettovermögen. Vor allem Erträge und Aufwendungen bewegen es: Das Gehalt hebt es, Einkäufe und Zinsen senken es.

Aber nicht jede Veränderung läuft darüber. Die 97.200 Euro zum Beispiel sind kein Gewinn: Sie sind der Ausgangspunkt. Und das vergessene Konto würde das gebuchte Nettovermögen verändern, ganz ohne Gewinn.

Jedes Mal, wenn sich die Zahl ändert, lohnt es sich zu fragen, woher der Unterschied kommt.

Dasselbe Foto in Cashfulness

Im Video erscheint dasselbe Foto in Cashfulness, in Annas Bereich, auf der Seite "Bilanz". Oben steht ein Satz mit dem Datum und dem Nettovermögen: Er beginnt mit "Bilanz zum" und dem Datum, dann folgt "Dein Nettovermögen beträgt" und der Betrag. Darunter die "Vermögenswerte" mit ihrer Summe, dann die "Verbindlichkeiten" mit ihrer Summe. Ganz unten das "Eigenkapital".

Es gibt nichts auszurechnen. Jede Buchung aktualisiert die Salden, und jedes Mal, wenn du die Seite öffnest, macht sie das Foto von selbst neu.

Zwei Dinge, die gut zu wissen sind:

• Das Datum ist das von heute. Die Seite macht das Foto an dem Tag, an dem du sie öffnest, und hat bisher keine Auswahl für das Datum.
• So kommst du hin. Am Computer, in der Seitenleiste: im Abschnitt "Bilanz" den Eintrag "Bilanz". Siehst du ihn nicht, schalte ganz unten in der Seitenleiste von "Kompakt" auf "Vollständig" um.

Was allgemeines Prinzip ist und was eine Entscheidung von Cashfulness

Allgemeine Prinzipien

• Das Nettovermögen ist Vermögenswerte minus Verbindlichkeiten, an einem Stichtag. In der doppelten Buchführung sind die beiden Seiten des Fotos zwangsläufig gleich: Vermögenswerte sind gleich Verbindlichkeiten plus Eigenkapital.
• Das Eigenkapital steht in der rechten Spalte, aber es ist keine Schuld: Es sagt, wie viel vom Wert dir gehört.
• Jede Buchung berührt mindestens zwei Konten, und die Summe Soll ist gleich der Summe Haben. Das gilt auch für die Eröffnungsbuchungen.
• Das berechnete Nettovermögen ist gebucht, nicht tatsächlich: Es ist die beste Schätzung zum Stichtag. Ein vergessener Vermögenswert, den du später einträgst, erhöht die gebuchte Zahl, nicht dein tatsächliches Vermögen, das sich nicht verändert hat.
• Erträge und Aufwendungen erklären die Veränderungen, die über die Gewinn- und Verlustrechnung laufen. Sie erklären nicht alles: Eröffnungssalden und ein wiedergefundenes Konto verändern das gebuchte Nettovermögen, ohne ein Gewinn zu sein.

Gute Praxis, kein Gesetz

• In der Buchhaltung zu Hause geht jeder Vermögenswert mit einer belegten Schätzung ein, mit Quelle und Datum, und jede Schuld mit der Restschuld. Unternehmen folgen eigenen Bewertungsregeln, die hier nicht gelten.

Entscheidungen von Cashfulness

• Das Konto Eröffnungssalden im Eigenkapital nimmt das erste Foto auf: Jedes Konto, das mit einem Saldo eröffnet wird, wird dagegen gebucht.
• Das Vorzeichen: Eine Soll-Zeile ist positiv und eine Haben-Zeile negativ, deshalb ergibt jede ausgeglichene Buchung zusammen null.
• Die Seite "Bilanz" zeigt das Datum des Tages, an dem du sie öffnest, und hat bisher keine Auswahl für das Datum.
• Im Kontenplan der App sind die Vermögenswerte in Vermögenswerte+ und Vermögenswerte− aufgeteilt. Das ist eine Brille von Cashfulness: Wir sehen sie uns in Lektion 5 an.

Entscheidungen, die du triffst, wenn du die Bücher führst

• Welche Schätzung du nimmst und wie vorsichtig du bist. Anna hat für das Haus eine vorsichtige Schätzung gewählt und für das Auto die Gebrauchtwagenanzeigen. Jemand anderes nimmt vielleicht ein Gutachten als Ausgangspunkt.

Die Beträge sind Beispiele und dienen dazu, den Mechanismus sichtbar zu machen.

Häufige Fragen

Ziehe ich die ganze Hypothek ab oder nur den Teil, der noch offen ist?

Nur die Restschuld, also den Betrag, der noch zurückzuzahlen ist. Du findest sie im Tilgungsplan oder im Online-Banking deiner Bank. Die Summe der künftigen Raten enthält auch Zinsen: Die sind heute keine Schuld, sie werden Monat für Monat zu Aufwand.

Kommt das Haus mit dem Kaufpreis in die Bilanz oder mit dem heutigen Wert?

Um zu wissen, wo du stehst, zählt eine belegte Schätzung von heute: Anzeigen ähnlicher Immobilien, ein Gutachten oder amtliche Daten zu Immobilienpreisen, wo es sie gibt. Notiere Quelle und Datum, und wähle eine vorsichtige Schätzung. Es bleibt eine Schätzung, nicht der genaue Wert: Den würdest du erst beim Verkauf erfahren. Der Kaufpreis erzählt von einer Entscheidung aus der Vergangenheit.

Kann das Nettovermögen negativ sein?

Ja, wenn die Schulden größer sind als der Wert dessen, was du besitzt. Das passiert zum Beispiel bei einem Autokredit für ein Auto, das heute weniger wert ist als die Restschuld. Das ist kein Urteil: Es ist ein Ausgangspunkt, den man kennen sollte.

Transkript der Lektion

Der Text von Lektion 3, so wie er im Video gesprochen wird. Die Zahlen sind dieselben wie im Video.

Anna hat 5.000 Euro auf dem Girokonto. Stell dir jetzt eine andere Person vor, nur für dieses Beispiel erfunden. Auch sie hat 5.000 Euro auf dem Konto. Gleicher Kontostand. Aber sie hat ein Auto, das 9.000 Euro wert ist, und einen Kredit über 16.000. Anna hat ein Haus, eine Hypothek und eine Geldanlage. Der Kontostand ist derselbe. Beim Nettovermögen liegen die beiden meilenweit auseinander.

Das Nettovermögen ist alles, was du besitzt, minus alles, was du schuldest, an einem bestimmten Tag. Bei der erfundenen Person sind das minus 2.000 Euro: Sie schuldet mehr, als sie besitzt. Bei Anna sind es 97.200. Der Kontostand ist nur eine Zeile auf der Liste. Jetzt stellen wir Annas Liste zusammen, Konto für Konto.

Wer segelt, kennt die Standortbestimmung. Das ist die genaue Position des Bootes auf der Seekarte, mit der Uhrzeit daneben. Ohne Uhrzeit nützt sie nichts, denn das Boot fährt weiter. Für dein Geld ist die Standortbestimmung die Liste dessen, was du besitzt und was du schuldest, mit ihrem Datum. Ein Buchhalter nennt das Bilanz: ein Foto, kein Film. Annas Bilanz ist auf den 1. März datiert. An diesem Tag beschließt sie anzufangen.

Erste Spalte: die Vermögenswerte, also alles, was Anna besitzt. Das Girokonto, 5.000 Euro. Das Bargeld in der Geldbörse, 200. Ein ETF über 10.000. Das ist ein Fonds, der an der Börse gekauft und verkauft wird. Er kann Aktien, Anleihen oder anderes abbilden. Das Eigenheim, 200.000. Das Auto, 18.000. Zusammen 233.200 Euro.

Bei zwei dieser Zahlen lohnt sich eine Frage: Wer sagt das? Für das Haus hat Anna sich Anzeigen ähnlicher Häuser angesehen und eine vorsichtige Schätzung gewählt. Das Auto hat sie 30.000 Euro gekostet. Laut den Gebrauchtwagenanzeigen ist es heute 18.000 wert, und mit 18.000 wird es erfasst. Der bezahlte Preis ist Geschichte. Für den ETF gibt es den Depotauszug der Bank. Jeder Wert hat eine Quelle und ein Datum. Es ist eine belegte Schätzung, nicht der genaue Wert. Den würdest du erst beim Verkauf erfahren.

Zweite Spalte: die Verbindlichkeiten, also das, was Anna schuldet. Die Hypothek auf das Haus, 130.000 Euro. Schau genau hin, welche Zahl man nimmt. Es ist die Restschuld, also der Betrag, der noch zurückzuzahlen ist. Er steht im Tilgungsplan der Bank. Nicht die Summe der noch offenen Raten, denn darin stecken auch die künftigen Zinsen. Die werden Monat für Monat zu Aufwand. Dann der Autokredit: 6.000 Euro Restschuld. Zusammen 136.000.

Jetzt die Subtraktion: 233.200 minus 136.000. Annas Nettovermögen am 1. März beträgt 97.200 Euro. Buchhalter nennen es Eigenkapital. Schreiben wir das in zwei Spalten. Links die Vermögenswerte, 233.200. Rechts die Verbindlichkeiten, 136.000, plus das Eigenkapital, 97.200. Das sind wieder 233.200. Die beiden Seiten sind zwangsläufig gleich. Das Eigenkapital steht rechts, aber es ist keine Schuld. Die rechte Seite sagt, woher der Wert kommt. Einen Teil hat die Bank beigesteuert, die Anna das Geld geliehen hat. Der Rest gehört Anna.

In der doppelten Buchführung rechnet man diese Zahl nicht nebenher aus. Man bucht sie. Am 1. März bucht Anna jedes Konto gegen ein Eigenkapitalkonto. Cashfulness ist die App, die ich gebaut habe, um die Finanzen zu Hause in doppelter Buchführung zu führen. Dort heißt dieses Konto Eröffnungssalden. Für das Eigenheim: Eigenheim ins Soll, 200.000, und Eröffnungssalden ins Haben, 200.000. Für die Hypothek umgekehrt: Eröffnungssalden ins Soll, 130.000, und Hypothek ins Haben, 130.000. Macht Anna das für alle sieben Konten, hat Eröffnungssalden einen Saldo von 97.200 auf der Haben-Seite. Wie man diese Bestandsaufnahme sauber macht, sehen wir in Lektion 6.

In diesem Foto stecken drei verschiedene Zahlen. Die erste ist die Liquidität: Girokonto und Bargeld, 5.200 Euro. Das ist das Geld, das Anna morgen früh ausgeben kann. Der ETF liegt dazwischen. Er lässt sich in wenigen Tagen verkaufen, zum Kurs des Tages. Dann die geschätzten Werte, Haus und Auto. Man kann sie nicht ausgeben, und den echten Preis gibt es erst mit einem Verkauf. Die dritte Zahl ist das Nettovermögen, 97.200. Es ist eine gebuchte Zahl: Annas beste Schätzung, an einem Stichtag. Wenn sie morgen ein vergessenes Konto findet, steigt die Zahl. Aber Anna ist dadurch nicht reicher. Das Geld war schon da.

Hier ist dasselbe Foto in Cashfulness, in Annas Bereich. Oben steht ein Satz mit dem Datum und dem Nettovermögen: 97.200 Euro. Darunter die Vermögenswerte mit ihrer Summe. Dann die Verbindlichkeiten. Ganz unten das Eigenkapital. Das Datum ist der Tag, an dem ich dieses Video aufgenommen habe. Diese Seite fotografiert immer den Tag, an dem du sie öffnest. Und in Annas Bereich gibt es bisher nur den 1. März.

So kommst du hin: In der Seitenleiste wählst du im Abschnitt Bilanz den Eintrag Bilanz. Siehst du ihn nicht, schalte ganz unten in der Seitenleiste den Modus von Kompakt auf Vollständig um. Es gibt nichts auszurechnen. Jede Buchung aktualisiert die Salden. Und jedes Mal, wenn du die Seite öffnest, macht sie das Foto von selbst neu.

Jetzt bist du dran. Nimm nur drei Zahlen von Anna. Das Eigenheim, 200.000. Die Hypothek, 130.000. Das Girokonto, 5.000. Wie viel davon gehört ihr? Nimm dir ein paar Sekunden.

75.000 Euro: 200.000 plus 5.000, minus 130.000. Das ist nur eine Teilrechnung. Nimm Bargeld, ETF und Auto dazu, zieh den Autokredit ab, und du bist wieder bei 97.200.

Ab jetzt bewegt sich die Zahl. Vor allem Erträge und Aufwendungen bewegen sie. Das Gehalt hebt sie, Einkäufe und Zinsen senken sie. Aber nicht alles läuft darüber. Die 97.200 Euro zum Beispiel sind kein Gewinn. Sie sind der Ausgangspunkt. Und das vergessene Konto von vorhin würde das gebuchte Nettovermögen verändern, ganz ohne Gewinn. Es lohnt sich, jedes Mal zu fragen, woher der Unterschied kommt.

Die Bilanz zeigt, wo du stehst. Die Gewinn- und Verlustrechnung erzählt, wie du dorthin gekommen bist. In der nächsten Lektion zahlt Anna die Rate ihrer Hypothek. Vom Girokonto gehen 650 Euro ab, aber der Aufwand ist viel kleiner. Wir sehen, warum. Bis dahin findest du in der Beschreibung die Seite zur Lektion, mit Annas Foto als Tabelle. Mach es mit deinen eigenen Zahlen nach.

Die vorherige Lektion

Lektion 2 · Soll und Haben: 4 Beispiele, mit denen du sie endlich verstehst. Soll und Haben sind zwei Spalten, und die Kontenfamilie entscheidet die Seite. Mit Annas Gehalt, dem Einkauf im Supermarkt und einem Abendessen, das mit der Kreditkarte bezahlt wird.

Die nächste Lektion

Lektion 4 · Gewinn- und Verlustrechnung: 650 € Rate, aber was kostet sie dich?. Am 10. März gehen 650 Euro für die Hypothekenrate von Annas Girokonto ab. Der Aufwand ist viel kleiner: Lektion 4 trennt die Tilgung von den Zinsen.

Mach das Foto mit deinen eigenen Zahlen

Nimm die Tabelle von Annas Bilanz und füll sie mit deinen eigenen Konten aus: zuerst die Namen, dann die Beträge, jeden mit seiner Quelle und seinem Datum. Bei den Schulden die Restschuld.

Ich habe Cashfulness gebaut, um die Finanzen zu Hause in doppelter Buchführung zu führen. Wenn du dieses Foto aktuell halten willst, ohne die Summen jedes Mal von Hand neu zu rechnen: Jedes Konto wird mit seinem Saldo gegen Eröffnungssalden eröffnet, und die Seite "Bilanz" macht das Foto von selbst neu.

Cashfulness entdecken

Quellen

• Deutsche Bundesbank, Studie Private Haushalte und ihre Finanzen (PHF): eine repräsentative Befragung zur finanziellen Situation der privaten Haushalte in Deutschland, deren Daten vor allem die Vermögensbilanzen der Haushalte umfassen.
• IFRS Foundation, Conceptual Framework for Financial Reporting: die Definitionen der Elemente (Vermögenswerte, Verbindlichkeiten, Eigenkapital). Die Bewertungsregeln für Unternehmen gelten nicht für die Finanzen zu Hause.
• Im Blog von Cashfulness: Die Standortbestimmung: die Koordinate, die über alles entscheidet.
• Die Beispiele stammen aus der Geschichte von Annas Familie, die für den Kurs "Doppelte Buchführung Schritt für Schritt" entwickelt wurde: Jede Buchung ist geprüft, mit Summe Soll gleich Summe Haben.

Vittorio Giusti ist Ökonom und Psychologe und hat Cashfulness gebaut.