Το 1494, στη Βενετία, ένας φραγκισκανός μοναχός ονόματι Λούκα Πατσιόλι εξέδωσε ένα βιβλίο με τίτλο — ολόκληρο τον τίτλο, γιατί αξίζει τον κόπο — Summa de Arithmetica, Geometria, Proportioni et Proportionalita.
Ανάμεσα στις περισσότερες από εξακόσιες σελίδες του υπήρχε ένα κεφάλαιο που άλλαξε τον κόσμο: η πρώτη συστηματική περιγραφή του διπλογραφικού συστήματος.
Ο Πατσιόλι δεν είχε εφεύρει τη διπλογραφία.
Τη χρησιμοποιούσαν ήδη οι έμποροι της Βενετίας, της Φλωρεντίας και της Γένοβας, τουλάχιστον έναν αιώνα.
Εκείνος όμως ήταν αυτός που την έβαλε στο χαρτί, που την έκανε διδάξιμη, που έδειξε στον κόσμο ότι μπορείς να κρατάς τους λογαριασμούς μιας σύνθετης δραστηριότητας χωρίς να μπερδεύεσαι, χωρίς να χάνεσαι, χωρίς να σε κλέβουν.
Από εκείνη τη στιγμή, κάθε σημαντική επιχείρηση του δυτικού κόσμου — τράπεζες, έμποροι, πολυεθνικές, μέχρι τις σημερινές εταιρείες — χρησιμοποιεί την ίδια λογική για να κρατά τα βιβλία της.
Εξακόσια χρόνια αργότερα, αυτή η τεχνική εξακολουθεί να δουλεύει μια χαρά για εκείνες.
Το ενδιαφέρον ερώτημα όμως είναι άλλο: γιατί να μη δουλέψει και για σένα;
Τι είναι η διπλογραφία, σε τρία λεπτά
Σε απλή γλώσσα, η ιδέα είναι η εξής.
Κάθε κίνηση χρημάτων καταχωρίζεται δύο φορές: μία στη χρέωση (είσοδος σε έναν λογαριασμό) και μία στην πίστωση (έξοδος από έναν άλλο λογαριασμό).
Οι δύο αξίες πρέπει να είναι ίσες. Αν δεν είναι, υπάρχει λάθος.
Οι όροι χρέωση και πίστωση — θα σου εξηγήσω γιατί θα τους χρησιμοποιήσουμε μόνο εδώ — είναι τεχνικές λέξεις της λογιστικής: δηλώνουν απλώς τις δύο στήλες του καθολικού στις οποίες καταγράφεται κάθε κίνηση.
Δεν έχουν την καθημερινή σημασία του «χρωστάω» ή του «μου χρωστάνε».
Είναι ετικέτες για τις δύο πλευρές μίας και της αυτής εγγραφής, τίποτα παραπάνω.
Το αποτέλεσμα είναι απλό: ανά πάσα στιγμή, αν αθροίσεις όλες τις «χρεώσεις» και αθροίσεις όλες τις «πιστώσεις» του βιβλίου σου, πρέπει να πάρεις τον ίδιο ακριβώς αριθμό.
Αν δεν βγαίνει, κάτι είναι λάθος.
Αν βγαίνει, όλα κυλούν σωστά.
Ας το δούμε με ένα παράδειγμα από την καθημερινή ζωή.
Πληρώνω 50 ευρώ στο εστιατόριο με τη χρεωστική κάρτα.
Στην απλογραφία — αυτή που μοιάζει φυσική και που χρησιμοποιούν οι περισσότερες κοινότοπες εφαρμογές — αυτή η συναλλαγή είναι μία μόνο γραμμή: «ξόδεψα 50 ευρώ στο εστιατόριο».
Τέλος.
Στη διπλογραφία, η ίδια συναλλαγή γράφεται σε δύο γραμμές: «ο τρεχούμενος λογαριασμός μου μειώνεται κατά 50 ευρώ» — αυτή πηγαίνει στην πλευρά της πίστωσης του λογαριασμού Τράπεζα — και ταυτόχρονα «η κατηγορία εξόδων Εστιατόρια αυξάνεται κατά 50 ευρώ» — αυτή πηγαίνει στην πλευρά της χρέωσης των Εξόδων Εστιατορίων.
Δύο γραμμές, ίδια κίνηση, ίδιο ποσό, δύο οπτικές γωνίες.
Και εδώ έρχεται η αυθόρμητη ερώτηση: γιατί δύο γραμμές για το ίδιο πράγμα;
Επειδή όταν σε έξι μήνες αναρωτηθείς «πόσα ξόδεψα φέτος σε εστιατόρια;», η απάντηση είναι το άθροισμα όλων των χρεώσεων στα Έξοδα Εστιατορίων.
Και όταν αναρωτηθείς «πόσα έχω στον λογαριασμό;», η απάντηση είναι το άθροισμα όλων όσων μπήκαν και βγήκαν από τον λογαριασμό Τράπεζα.
Μία και η αυτή συναλλαγή συμβάλλει στην απάντηση δύο διαφορετικών ερωτήσεων — και αυτός είναι ο λόγος που η διπλογραφία επιβίωσε έξι αιώνες ανέπαφη.
Ένα δεύτερο παράδειγμα, για να μη μείνεις με την εντύπωση ότι μιλάμε μόνο για έξοδα.
Μου έρχεται ο μισθός: 2.500 ευρώ στον λογαριασμό.
Διπλογραφία: ο λογαριασμός Τράπεζα αυξάνεται κατά 2.500 (πλευρά χρέωσης) και το Εισόδημα από Μισθωτή Εργασία αυξάνεται κατά 2.500 (πλευρά πίστωσης).
Μήνες αργότερα, όταν αναρωτηθείς πόσα κέρδισες φέτος, έχεις την ακριβή απάντηση.
Ποτέ χαμένη, ποτέ κατά προσέγγιση, ποτέ ανασυγκροτημένη από μνήμης στο τέλος της χρονιάς.
Τι χρειάζεται να ξέρεις εσύ ως χρήστης του Cashfulness; Τίποτα.
Όλα αυτά η εφαρμογή τα κάνει για σένα, στο παρασκήνιο.
Εσύ καταχωρίζεις τη συναλλαγή όπως θα τη διηγιόσουν σε έναν φίλο, και το Cashfulness γράφει τις δύο γραμμές για λογαριασμό σου.
Είναι όμως ωραίο να ξέρεις τι υπάρχει από κάτω, γιατί εξηγεί πολλά από όσα θα δεις στη συνέχεια.
Τι λύνει, στην πράξη
Μια τεχνική εξακοσίων ετών δεν επιβιώνει από αδράνεια.
Επιβιώνει επειδή λύνει πραγματικά προβλήματα που ακόμα και σήμερα δεν έχουν καλύτερες εναλλακτικές.
Τρία, συγκεκριμένα.
Το πρώτο είναι ο αυτόματος εντοπισμός των λαθών.
Όταν οι λογαριασμοί δεν βγαίνουν — το άθροισμα των χρεώσεων διαφέρει από το άθροισμα των πιστώσεων — υπάρχει λάθος.
Δεν είναι γνώμη, δεν είναι αίσθηση: είναι μαθηματικά.
Δεν μπορείς να ξεγελάσεις τη διπλογραφία, γιατί εκείνη το μόνο που μπορεί είναι να σου επισημάνει ότι κάτι δεν συνάδει.
Για όποιον κρατά τους λογαριασμούς στο μυαλό του ή σε ένα πρόχειρο Excel, τα λάθη μένουν κρυμμένα για μήνες και καμιά φορά για χρόνια — βγαίνουν στην επιφάνεια μόνο όταν ένα εξωτερικό γεγονός τα αναγκάσει.
Για όποιον χρησιμοποιεί τη διπλογραφία, βγαίνουν στην επιφάνεια σε πραγματικό χρόνο, και διορθώνονται σε πραγματικό χρόνο.
Το δεύτερο είναι η ισοσκελισμένη εικόνα της περιουσίας.
Από όποια κίνηση κι αν ξεκινήσεις, βρίσκεσαι μέσα σε ένα σύστημα όπου το καθετί συνδέεται με όλα τα υπόλοιπα.
Η μικρή καθημερινή χειρονομία της καταχώρισης μιας συναλλαγής συμβάλλει αυτόματα στο χτίσιμο ενός μεγαλύτερου χάρτη — του ισολογισμού, που στην κοινή γλώσσα είναι η συνολική εικόνα όλων των λογαριασμών, των κατηγοριών και των υπολοίπων σου σε μια συγκεκριμένη ημερομηνία.
Αυτή είναι η διαφορά ανάμεσα στο να έχεις έναν σωρό αποδείξεις σε ένα κουτί και στο να έχεις ένα καθολικό: με τις αποδείξεις ξέρεις τι ξόδεψες, με το καθολικό ξέρεις πού βρίσκεσαι.
Το τρίτο είναι το πιο λεπτό και ίσως το πιο σημαντικό: η βεβαιότητα ότι υπάρχει ένα μέρος όπου όλα είναι γραμμένα σωστά.
Η καθαρή περιουσία στη διπλογραφία δεν μπορεί να «χαθεί».
Ακόμα κι αν κατηγοριοποιήσεις λάθος μια κίνηση, η δομή ισοσκελίζει. Πρέπει απλώς να βρεις πού την έβαλες, αλλά είναι εκεί.
Αυτή η βεβαιότητα είναι βαθιά απελευθερωτική.
Όποιος έχει δοκιμάσει να κρατά λογαριασμούς χωρίς διπλογραφία — ας πούμε σε ένα προσωπικό φύλλο Excel — ξέρει ότι η αβεβαιότητα που κρύβεται κάτω από τους αριθμούς είναι πιο αγχωτική από τους ίδιους τους αριθμούς.
Η διπλογραφία ξεριζώνει αυτή την αβεβαιότητα.
Και αυτό είναι το μισό της ηρεμίας για την οποία μιλάει το Cashfulness.
Cashfulness: η αόρατη διπλογραφία
Μόλις καταλάβεις τη δύναμη της τεχνικής, το ερώτημα γίνεται: και τότε γιατί δεν τη χρησιμοποιούν όλοι;
Η απάντηση είναι ότι η ορολογία των μυημένων τρομάζει.
Χρέωση, πίστωση, ισολογισμός, κατάσταση αποτελεσμάτων, αντιλογαριασμός — είναι λέξεις που, έξω από το πλαίσιό τους, μοιάζουν με πράγματα για ειδικούς, και για τους περισσότερους ανθρώπους είναι ένας σκόπελος που δεν αξίζει τον κόπο να τον περάσουν.
Η δική μας απόφαση προϊόντος ήταν ξεκάθαρη: η διπλογραφία είναι ο κινητήρας, όχι η διεπαφή.
Ο χρήστης του Cashfulness, στο 99% των περιπτώσεων, δεν βλέπει ποτέ μια γραμμή που να γράφει «χρέωση» ή «πίστωση». Η προχωρημένη φόρμα που το επιτρέπει υπάρχει — το Cashfulness τη διατηρεί για λόγους αυστηρότητας και πληρότητας — αλλά δεν είναι η πόρτα από την οποία μπαίνεις κάθε μέρα.
Βλέπει μια εφαρμογή που τον ρωτάει «τι έκανες;» και εκείνος απαντά στη γλώσσα του: «ξόδεψα 50 ευρώ για δείπνο στο εστιατόριο La Vela».
Το Cashfulness, στο παρασκήνιο, γράφει τις δύο ισοσκελισμένες εγγραφές (ο λογαριασμός Τράπεζα μειώνεται κατά 50, τα Έξοδα Εστιατορίων αυξάνονται κατά 50).
Εσύ δεν σκέφτηκες ποτέ αντιλογαριασμούς, καταστάσεις αποτελεσμάτων, σχήματα ισολογισμού.
Το σύστημα το κάνει.
Για όποιον θέλει να κοιτάξει κάτω από το καπό, όμως, η εφαρμογή δεν κλείνει την πόρτα. Υπάρχει ακριβώς η ειδική προχωρημένη φόρμα για την οποία μιλούσα πριν από λίγο.
Για τις πιο σύνθετες περιπτώσεις — τον διαχωρισμό ενός εξόδου σε περισσότερες κατηγορίες, μια μερική επιστροφή χρημάτων, μια συναλλαγή με μετατροπή νομίσματος, μια εγγραφή που κινεί περισσότερους λογαριασμούς ταυτόχρονα (ένας-προς-πολλούς, πολλοί-προς-πολλούς) — η προχωρημένη φόρμα σού επιτρέπει να βλέπεις και να τροποποιείς τις εγγραφές απευθείας.
Οι περισσότεροι χρήστες δεν θα τη χρειαστούν ποτέ.
Αν όμως είσαι ήδη λογιστής, ή απλώς περίεργος, το λογιστικό σχέδιο είναι εκτεθειμένο, τροποποιήσιμο, και από εδώ μπορείς να δεις και τον ισολογισμό, την κατάσταση αποτελεσμάτων, προσωπικούς δείκτες.
Όλα συνεκτικά, γιατί όλα στηρίζονται στον ίδιο κινητήρα.
Αυτή η φιλοσοφία — δύο γλωσσικά επίπεδα, και τα δύο θεμιτά — είναι μια επιλογή που κάνουμε επίτηδες.
Η εφαρμογή δεν γίνεται αδιαφανής για να μην τρομάξει τον αρχάριο, και δεν απλουστεύεται υπερβολικά για να μη βαρεθεί ο τεχνικός.
Μιλάει και στους δύο, και αφήνει στον καθένα την ελευθερία να μείνει στο επίπεδο που προτιμά.
Τι αλλάζει, όταν αρχίσεις να τη χρησιμοποιείς
Υπάρχει κάτι που παρατηρώ σε όποιον αρχίζει να χρησιμοποιεί το Cashfulness, ακόμα και μόνο ως αόρατο κινητήρα: δεν γυρίζει πια πίσω.
Γίνεται ενοχλητικό να χρησιμοποιείς εφαρμογές που σου λένε «ξόδεψες 230 ευρώ σε εστιατόρια αυτόν τον μήνα» χωρίς να μπορούν να σου πουν από ποιον λογαριασμό, απέναντι σε ποιο έσοδο, σε ποια σύνθεση της συνολικής ροής.
Γίνεται αφύσικο να κοιτάς την περιουσία σου σαν υπόλοιπο τρεχούμενου λογαριασμού αντί για ισολογισμό.
Γίνεται φυσικό να αναρωτιέσαι, μπροστά σε μια κίνηση, «μα περί τίνος πρόκειται ακριβώς, από πού έρχεται και πού πάει;» — και είναι η ερώτηση που οι επιχειρηματίες κάνουν εδώ και εξακόσια χρόνια στην επιχείρησή τους, και που σήμερα μπορείς επιτέλους να κάνεις κι εσύ στη δική σου μικρή, σημαντική οικογενειακή επιχείρηση.
Έχεις εκπαιδευτεί — απαλά, χωρίς να το καταλάβεις — να σκέφτεσαι τα χρήματά σου ως σύστημα.
Από εκεί και πέρα, η ηρεμία για την οποία μιλάμε στα άλλα άρθρα αυτού του blog γίνεται πολύ πιο εύκολο να κατακτηθεί, γιατί έχει μια υποδομή από κάτω.
Έχεις ένα εργαλείο που κάνει αυτό που έκαναν οι Βενετοί έμποροι επί αιώνες, εφαρμοσμένο στη σημερινή σου ζωή.
Και αυτό, στο βάθος, είναι το Cashfulness: μια πρόταση να διαχειρίζεσαι τα οικογενειακά σου οικονομικά σαν μια μικρή επιχείρηση.
Όχι για να τα κάνεις κυνικά, όχι για να τα εκβιομηχανίσεις, όχι για να αφαιρέσεις από την οικογένεια τη συναισθηματική της διάσταση.
Για να της δώσεις ένα σοβαρό εργαλείο, ισάξιο με αυτό που οι άνθρωποι είχαν ιστορικά στις δουλειές τους, και που στο σπίτι έλειπε πάντα.
Αν θέλεις να εμβαθύνεις στη διπλογραφία εφαρμοσμένη στα προσωπικά οικονομικά πριν καν δοκιμάσεις το Cashfulness, έχω γράψει ένα βιβλίο ακριβώς πάνω σε αυτό: Strategie per la Finanza Personale (στα ιταλικά), που εξηγεί βήμα προς βήμα πώς να την εφαρμόσεις χρησιμοποιώντας το GNUCash — το λογισμικό για το οποίο μιλάω στο πρώτο άρθρο αυτού του blog, το εργαλείο με το οποίο έχτισα όλη τη μέθοδο πριν φτάσω στο Cashfulness.
Θα το βρεις στο Amazon. Στο μέλλον θα ενημερωθεί ώστε να συμπεριλάβει το Cashfulness ως λειτουργικό εργαλείο, αλλά ο εννοιολογικός σκελετός είναι ο ίδιος.
Αν θέλεις να δοκιμάσεις το Cashfulness, σε περιμένουμε στη λίστα αναμονής της beta στο cashfulness.com/beta.
— Vittorio