Árið 1494, í Feneyjum, gaf fransiskumunkur að nafni Luca Pacioli út bók sem hét — fullur titill, því hann er þess virði — Summa de Arithmetica, Geometria, Proportioni et Proportionalita.
Meðal rúmlega sex hundruð síðna hennar var einn kafli sem breytti heiminum: fyrsta kerfisbundna lýsingin á tvíhliða bókhaldi.
Pacioli fann ekki upp tvíhliða bókhaldið.
Kaupmenn í Feneyjum, Flórens og Genúa höfðu þegar notað það í að minnsta kosti öld.
En það var hann sem skrifaði það niður, gerði það kennanlegt, sýndi heiminum að hægt væri að halda utan um flókna starfsemi án þess að ruglast, án þess að týnast, án þess að verða snuðaður.
Frá þeirri stundu hefur sérhvert mikilvægt fyrirtæki í hinum vestræna heimi — bankar, kaupmenn, fjölþjóðleg fyrirtæki, allt fram til fyrirtækja nútímans — notað sömu rökfræði til að halda bókhald sitt.
Sex hundruð árum síðar virkar þessi tækni enn frábærlega fyrir þau.
Áhugaverðari spurningin er önnur: af hverju ætti hún ekki að virka fyrir þig líka?
Hvað er tvíhliða bókhald, á þremur mínútum
Á einföldu máli er hugmyndin þessi.
Sérhver peningahreyfing er skráð tvisvar, einu sinni á debet-hlið (inn á einn reikning) og einu sinni á kredit-hlið (út af öðrum reikningi).
Gildin tvö verða að vera jöfn. Ef þau eru það ekki er villa til staðar.
Hugtökin debet og kredit — ég útskýri hvers vegna við notum þau bara hér — eru fagorð í bókhaldi: þau tákna einfaldlega dálkana tvo í höfuðbókinni þar sem hver hreyfing er skráð.
Þau hafa ekki hversdagslega merkingu eins og „að skulda einhverjum“ eða „að eiga inni hjá einhverjum“.
Þau eru merkimiðar fyrir tvær hliðar sömu færslunnar, ekkert meira.
Niðurstaðan er einföld: hvenær sem er, ef þú leggur saman öll „debet“ og öll „kredit“ í bókinni þinni, áttu að fá nákvæmlega sömu tölu.
Ef það gengur ekki upp er eitthvað rangt.
Ef það gengur upp er allt í lagi.
Skoðum þetta með dæmi úr hversdagslífinu.
Ég greiði 50 evrur á veitingastað með debetkorti.
Í einfaldri bókfærslu — þeirri sem virðist eðlileg og sem flest hversdagsleg forrit nota — er þessi færsla ein lína: „ég eyddi 50 evrum á veitingastað“.
Búið.
Í tvíhliða bókhaldi er sama færslan skrifuð á tvær línur: „bankareikningurinn minn lækkar um 50 evrur“ — það fer á kredit-hlið reikningsins Banki — og samtímis „útgjaldaflokkurinn Veitingastaðir hækkar um 50 evrur“ — það fer á debet-hlið Veitingakostnaðar.
Tvær línur, sama hreyfing, sama upphæð, tvö sjónarhorn.
Þá vaknar eðlileg spurning: af hverju tvær línur fyrir sama hlutinn?
Vegna þess að þegar þú spyrð sjálfan þig eftir sex mánuði „hversu miklu hef ég eytt í veitingastaði í ár?“, er svarið summa allra debet-færslna á Veitingakostnaði.
Og þegar þú spyrð þig „hversu mikið á ég á reikningnum?“, er svarið summa alls sem hefur farið inn og út af reikningnum Banki.
Sama færslan hjálpar til við að svara tveimur ólíkum spurningum, og það er ástæðan fyrir því að tvíhliða bókhald hefur lifað af sex aldir óbreytt.
Annað dæmi, svo þú sitjir ekki uppi með þá hugmynd að þetta snúist bara um útgjöld.
Launin mín koma inn: 2.500 evrur á reikninginn.
Tvíhliða bókhald: reikningurinn Banki hækkar um 2.500 (debet-hlið) og Launatekjur hækka um 2.500 (kredit-hlið).
Mánuðum síðar, þegar þú spyrð þig hversu miklu þú hefur unnið þér inn á árinu, hefur þú nákvæma svarið.
Aldrei týnt, aldrei áætlað, aldrei endurbyggt eftir minni í árslok.
Hvað þarft þú að vita sem notandi Cashfulness? Ekkert.
Forritið gerir allt þetta fyrir þig, bak við tjöldin.
Þú slærð inn færsluna eins og þú myndir segja vini frá henni, og Cashfulness skrifar línurnar tvær fyrir þig.
En það er gott að vita hvað liggur að baki, því það útskýrir margt af því sem þú átt eftir að sjá síðar.
Hvað það leysir, í raun
Sex hundruð ára gömul tækni lifir ekki af vegna tregðu.
Hún lifir af vegna þess að hún leysir raunveruleg vandamál sem enn í dag eiga sér engan betri kost.
Þrjú sérstaklega.
Það fyrsta er sjálfvirk villuleit.
Þegar bókhaldið gengur ekki upp — summa debets er ólík summu kredits — er villa til staðar.
Það er ekki skoðun, ekki tilfinning: það er stærðfræði.
Þú getur ekki svindlað á tvíhliða bókhaldi, því það eina sem það getur gert er að láta þig vita að eitthvað sé ósamræmi.
Fyrir þá sem halda bókhald í huganum eða í grófu Excel-skjali, haldast villurnar faldar mánuðum saman og stundum árum saman — þær koma ekki upp á yfirborðið fyrr en utanaðkomandi atburður neyðir þær fram.
Fyrir þá sem nota tvíhliða bókhald koma þær fram í rauntíma og eru leiðréttar í rauntíma.
Annað er jafnvægt yfirlit yfir eignastöðu.
Sama frá hvaða hreyfingu þú byrjar, ertu innan kerfis þar sem allt tengist öllu öðru.
Litla daglega handtakið að skrá færslu leggur sjálfkrafa sitt af mörkum til að byggja upp stærra kort — efnahagsreikninginn, sem á hversdagsmáli er heildarmyndin af öllum reikningum þínum, flokkum og stöðum á tilteknum degi.
Þetta er munurinn á því að eiga hrúgu af kvittunum í kassa og eiga höfuðbók: með kvittununum veistu hverju þú hefur eytt, með höfuðbókinni veistu hvar þú stendur.
Þriðja atriðið er það lúmskasta og kannski það mikilvægasta: vissan um að til sé staður þar sem allt er skráð rétt.
Eigið fé getur ekki „týnst“ í tvíhliða bókhaldi.
Jafnvel þótt þú flokkir hreyfingu vitlaust, gengur strúktúrinn samt upp. Þú þarft bara að finna hvar þú settir hana, en hún er þar.
Þessi vissa er djúpt frelsandi.
Hver sem hefur reynt að halda bókhald án tvíhliða bókhalds — kannski í persónulegu Excel-skjali — veit að óvissan sem leynist undir tölunum er meira stressandi en tölurnar sjálfar.
Tvíhliða bókhald fjarlægir þá óvissu við rótina.
Og það er helmingurinn af rónni sem Cashfulness talar um.
Cashfulness: hið ósýnilega tvíhliða bókhald
Þegar þú hefur skilið kraft tækninnar verður spurningin: af hverju notar þá ekki hver einasti maður hana?
Svarið er að hrognamál innvígðra fælir fólk frá.
Debet, kredit, efnahagsreikningur, rekstrarreikningur, mótreikningur — þetta eru orð sem, tekin úr samhengi, virðast vera fyrir sérfræðinga, og fyrir flest fólk er þetta þröskuldur sem ekki er þess virði að stíga yfir.
Vöruákvörðun okkar var skýr: tvíhliða bókhald er vélin, ekki viðmótið.
Notandi Cashfulness sér í 99% tilvika aldrei línu þar sem stendur „debet“ eða „kredit“. Ítarlega eyðublaðið sem gerir það mögulegt er til staðar — Cashfulness heldur því til að tryggja nákvæmni og heildstæði — en það er ekki dyrnar sem þú gengur inn um dag hvern.
Hann sér forrit sem spyr „hvað gerðir þú?“ og hann svarar á sínu eigin tungumáli: „ég eyddi 50 evrum í kvöldmat á veitingastaðnum La Vela“.
Cashfulness skrifar, bak við tjöldin, jafnvægu færslurnar tvær (reikningurinn Banki lækkar um 50, Veitingakostnaður hækkar um 50).
Þú hefur aldrei hugsað um mótreikninga, rekstrarreikninga, uppsetningu efnahagsreiknings.
Kerfið sér um það.
En fyrir þann sem vill kíkja undir húddið lokast forritið ekki. Það er einmitt til hið sérstaka ítarlega eyðublað sem ég nefndi rétt í þessu.
Fyrir flóknari tilvik — að skipta einum útgjaldalið á fleiri flokka, hlutaendurgreiðslu, færslu með gjaldeyrisskiptum, færslu sem hreyfir fleiri en einn reikning í einu (einn-á-marga, margir-á-marga) — leyfir ítarlega eyðublaðið þér að sjá og breyta færslunum beint.
Flestir notendur munu aldrei þurfa á því að halda.
En ef þú ert nú þegar bókari, eða einfaldlega forvitinn, liggur kontóplanið frammi, breytanlegt, og þaðan getur þú líka séð efnahagsreikning, rekstrarreikning, persónulegar mælistikur.
Allt er samræmt því allt hvílir á sömu vélinni.
Þessi heimspeki — tvö málskrár, báðar löglegar — er val sem við gerum af ásettu ráði.
Forritið gerist ekki ógegnsætt til að hræða ekki byrjandann og verður ekki flatneskjulegt til að leiðast ekki tæknimanninum.
Það talar til beggja og gefur hverjum og einum frelsi til að vera á því stigi sem hentar honum best.
Hvað breytist, þegar þú byrjar að nota það
Það er eitt sem ég tek eftir hjá þeim sem byrja að nota Cashfulness, jafnvel þó bara sem ósýnileg vél: þeir snúa aldrei til baka.
Það verður pirrandi að nota forrit sem segja „þú eyddir 230 evrum í veitingastaði þennan mánuðinn“ án þess að geta sagt þér frá hvaða reikningi, á móti hvaða tekjum, í hvaða samsetningu heildarflæðisins.
Það verður óeðlilegt að líta á eignastöðu sína sem stöðu á bankareikningi frekar en sem efnahagsreikning.
Það verður eðlilegt að spyrja sig, þegar hreyfing birtist, „en um hvað snýst þetta nákvæmlega, hvaðan kemur það og hvert fer það?“ — og það er spurningin sem frumkvöðlar hafa spurt fyrirtæki sín í sex hundruð ár, og sem þú getur loksins spurt þína eigin litlu, mikilvægu fjölskyldufyrirtæki í dag.
Þú hefur verið þjálfaður — mjúklega, án þess að taka eftir því — til að hugsa um peningana þína sem kerfi.
Þaðan verður róin sem við tölum um í hinum greinunum á þessu bloggi mun auðveldari að ná, því hún hefur innviði undir sér.
Þú átt tæki sem gerir það sama og feneyskir kaupmenn gerðu um aldir, notað á líf þitt í dag.
Og þetta er, þegar allt kemur til alls, það sem Cashfulness er: tillaga um að stýra fjölskyldufjármálum þínum eins og litlu fyrirtæki.
Ekki til að gera þau tilfinningalaus, ekki til að iðnvæða þau, ekki til að taka frá fjölskyldunni tilfinningalega vídd hennar.
Heldur til að gefa henni alvöru tæki, jafngilt því sem fólk hefur sögulega haft í vinnunni og alltaf vantað heima.
Ef þú vilt kafa dýpra í tvíhliða bókhald beitt á fjármál einstaklinga áður en þú prófar Cashfulness, hef ég skrifað bók einmitt um það: Strategie per la Finanza Personale (á ítölsku), sem útskýrir skref fyrir skref hvernig á að beita því með GNUCash — hugbúnaðinum sem ég fjalla um í fyrstu grein þessa bloggs, tólinu sem ég byggði alla aðferðina með áður en ég komst að Cashfulness.
Þú finnur hana á Amazon. Í framtíðinni verður hún uppfærð til að fela í sér Cashfulness sem framkvæmdartæki, en hugmyndaramminn er sá sami.
Ef þú vilt prófa Cashfulness, bíðum við eftir þér á beta-biðlistanum á cashfulness.com/beta.
— Vittorio