Bilan et compte de résultat dans Cashfulness : la photo et le film
En bref
Le bilan est une photo : ce que vous possédez, ce que vous devez et ce qui vous reste, aujourd'hui. Le compte de résultat est un film : ce qui vous a enrichi et ce qui vous a coûté sur une période, avec le bénéfice ou la perte en bas. Dans Cashfulness, vous les trouvez tous les deux dans la section États financiers, et ils lisent les mêmes mouvements : c'est pour cela qu'ils se parlent.
Cette page accompagne la leçon 7 du cours vidéo gratuit "Cashfulness pas à pas". Les étapes suivent l'ordre de la vidéo, et les noms des boutons sont ceux que vous voyez dans l'application.
Regardez la leçon
Où les trouver
- Sur ordinateur : barre latérale, section États financiers, puis Bilan et Compte de résultat. Dans la même section, il y a aussi les Rapports.
- Sur mobile : depuis le menu latéral, depuis les cartes de la page d'accueil ou en bas de la page Rapports. Si vous ouvrez le rapport depuis les cartes de la page d'accueil, vous n'avez pas les boutons d'export.
Le bilan, la photo
En haut, une phrase résume tout : Bilan au, suivi de la date du jour, et votre patrimoine net. En dessous, trois sections : Actif, Passif et Patrimoine net. Le bilan est toujours à la date du jour.
Ici, il y a une règle sans exception : le total de l'actif est égal au passif plus le patrimoine net. Personne ne l'ajuste à la main : chaque mouvement que vous enregistrez a deux côtés.
Descendre d'un niveau. Chaque section s'ouvre et se referme d'un clic, jusqu'à chaque compte : combien vaut la maison, combien il reste à rembourser sur le prêt immobilier, combien il y a sur le compte courant. Avec le sélecteur Profondeur : niveau, vous choisissez combien de niveaux voir à la fois. Si quelques chiffres vous suffisent, restez en haut.
Actif+ et Actif-
Dans l'actif, vous trouvez deux lignes : Actif+ et Actif-. La différence tient en une seule question : un actif est dans le plus s'il vous rapporte, c'est-à-dire s'il vous fait gagner de l'argent ou prend de la valeur ; il est dans le moins s'il est à vous mais ne vous rapporte rien. Que vous vous en serviez ou non ne compte pas.
- Actif+ : les placements, un appartement loué, des parts d'un fonds.
- Actif- : le compte courant, la voiture, la maison où vous vivez.
La maison où vous vivez est à vous, et il est logique de la compter dans l'actif : si un jour vous la vendez, vous en encaisserez la valeur. Mais elle ne vous rapporte aucun revenu, et chaque mois elle vous coûte : la taxe foncière, l'entretien, les factures. C'est pour cela qu'elle est dans le moins. Un compte se trouve d'un côté ou de l'autre selon l'endroit où vous le placez dans votre plan de comptes.
Sur la page d'accueil, cette distinction devient un chiffre : Indépendance financière, le premier des quatre indicateurs en haut. C'est la ligne Actif+ divisée par le total de l'actif.
Le compte de résultat, le film
Le compte de résultat met d'un côté les Produits, autrement dit vos revenus, et de l'autre les Charges, poste par poste, et en bas le résultat : Bénéfice ou Perte. Il part du début de l'année, mais la période, c'est vous qui la choisissez :
- Cliquez sur le sélecteur de période : Sélectionner la période s'ouvre.
- Choisissez parmi Mois en cours, Trimestre en cours, Année en cours, Année précédente, Depuis le début de l'année (YTD), 12 derniers mois et Personnalisé.
Le bénéfice de la période, c'est ce qui a fait grandir votre patrimoine net, à quelques exceptions près, comme le taux de change. Ce ne sont pas deux calculs qui espèrent tomber d'accord : ce sont deux façons de lire les mêmes mouvements.
La comparaison avec l'année précédente
Activez Comparer : Vue comparative active apparaît, et à côté du champ Période en cours se trouve Comparer avec, qui part de la même période de l'année précédente et que vous pouvez changer. Pour revenir, Désactiver. Si vous venez de commencer, la colonne de la comparaison est vide : elle devient précieuse à partir de la deuxième année. La question n'est plus combien j'ai dépensé, mais combien j'ai dépensé par rapport à avant.
Les autres rapports
La page Rapports, dans la même section, les rassemble tous. En haut, il y a l'Autonomie de croisière : combien de mois, ou d'années, vous pouvez tenir sans nouveaux revenus en gardant votre niveau de vie actuel. En dessous, dans Vos rapports : Charges, Patrimoine au fil du temps, Entrées et sorties, Solde prévu. Pour voir comment votre patrimoine net évolue mois après mois, ouvrez Patrimoine au fil du temps.
Les emporter ailleurs
Avec le forfait Ultra, le bilan et le compte de résultat s'exportent et s'impriment : avec l'icône Exporter le PDF et, dans le menu Plus d'options, section Exporter, avec Imprimer…. Depuis le bilan seulement, vous avez en plus Exporter en PDF (bilan au format officiel) : le format classique en deux colonnes, celui que connaît votre expert-comptable. Tout en bas, il indique que l'équilibre est vérifié : total de l'actif égal au total du passif et des capitaux propres.
Erreurs fréquentes
- Chercher une date dans le bilan. Il est toujours à la date du jour ; l'historique se trouve dans Patrimoine au fil du temps.
- Mettre la maison où vous vivez dans l'Actif+ parce qu'elle vaut cher. La valeur ne compte pas : ce qui compte, c'est si elle vous rapporte.
- Comparer des mois avec des années. Avant de lire le compte de résultat, regardez quelle période est sélectionnée.
- Chercher le PDF sur la carte de la page d'accueil. Ouvrez le rapport depuis la barre latérale ou depuis la page Rapports.
Questions fréquentes
Puis-je voir le bilan à une date passée ?
Non : dans Cashfulness, le bilan est toujours à la date du jour. Pour voir comment il a évolué dans le temps, il y a le rapport Patrimoine au fil du temps, sur la page Rapports.
Pourquoi la maison où je vis est-elle dans l'Actif- ?
Parce que la distinction se fait entre ce qui vous rapporte et ce qui vous coûte. La maison où vous vivez est à vous et elle a de la valeur, mais elle ne vous rapporte aucun revenu et chaque mois elle vous coûte. Un appartement loué, qui vous rapporte un loyer, serait dans l'Actif+.
Le bénéfice du compte de résultat est-il toujours égal à la hausse du patrimoine net ?
Presque toujours, parce que les deux rapports lisent les mêmes mouvements. Les écarts viennent de ce qui touche votre patrimoine net sans passer par les produits et les charges, par exemple les variations du taux de change et le solde d'ouverture d'un nouveau compte.
Dans le manuel
Le chapitre Bilan et compte de résultat du manuel utilisateur a des sections consacrées au compte de résultat et aux autres rapports. Si vous voulez comprendre pourquoi les comptes sont toujours équilibrés, la réponse est la comptabilité en partie double, et elle a son propre cours, "Partie double, pas à pas", qui commence par La partie double à la maison : la méthode de 1494 qui marche toujours.
La leçon précédente
Leçon 6 · Budget et catégories dans Cashfulness : ce qu'il reste à dépenser. Un budget sur une catégorie créée au passage, les deux barres et le renouvellement à l'échéance.
La prochaine leçon
Leçon 8 · Importer dans Cashfulness : depuis GnuCash et vos relevés en CSV. Ces rapports ne sont précis que si les mouvements que vous y mettez le sont. Si vos mouvements se trouvent déjà dans les relevés de votre banque ou dans GnuCash, pas besoin de les ressaisir.
Vittorio Giusti est économiste et psychologue, et il a créé Cashfulness.