勘定科目の体系

木の構成

「勘定科目」の画面は、体系を開閉できる木として、区分ごとにまとめて示します。貸借対照表には、資産+（価値を生む収益資産）、資産−（流動資産と使用する財）、負債、純資産があります。収益と費用は、これに対して損益計算書の中にあります。

各行には、勘定科目の名称、番号、合計残高、そして今年の変化が出ます。区分は名称の横の矢印で開閉し、上部の検索欄では名称・番号・種類で勘定科目を探せます。

ページの下には要約の行があり、会計スペース全体の純資産が出ます。持っているものと負っているものの差です。

事業の費用を家計から分けるには二つの道があります。区別できれば十分なら、組織用の勘定「事業」をつくり、その下に費用と収益をぶら下げます。レポートはまとめて表示し、ラベルが横断的な切り口をくれます。二つの世界が触れ合ってはいけないなら、二つ目の会計スペースが必要ですが、それは Ultra プランにのみ含まれます。Free と Premium ではスペースは一つです。どちらの場合も、現預金の勘定は混ぜないほうが賢明です。

勘定科目の移動と並べ替え

あなた自身の勘定科目には、どれも右側にドラッグ用のつまみ（点々のアイコン）があります。マウスならそのままドラッグするだけです。指ではつまみを長押ししてからドラッグします。これは、木がふだんどおりスクロールし続けられるようにするための保護です。

ドラッグしている間、どの行にも三つの領域があります。兄弟にあたる勘定科目の上か下では挿入線が現れます。これが並べ替えです。選んだ順序は保たれ、勘定科目の番号は自動で振り直されます。フォルダーの中央では行が強調されます。これが移動です。勘定科目は木の中で居場所を変え、番号ごと、すべての下位の勘定科目を連れていきます。閉じたフォルダーは、勘定科目を上にしばらく載せていればひとりでに開きます。

アプリは、報告を壊してしまうような置き方を断り、そのことを伝えます。勘定科目は別の系統のフォルダーには入れませんし、自分の子孫の中にも入れられず、システムの勘定科目は動かせません。つまみは、この操作に意味がない場面では消えます。検索の最中と、名前順の並びが有効なときです。そこでは位置を決めるのは名前だからです。

通貨と残高の色

各勘定科目には、作成時に選ぶ通貨があります。普通預金をユーロで、投資口座をドルで持つこともできます。Cashfulness はどの動きも勘定科目の通貨で記録し、必要なところで合計を換算します。

残高には意味を持つ色を使います。ひと目でそれぞれの値の性質が分かります。たとえば負債と持っているものの区別、純資産とほかの区別です。色が会計上の符号に取って代わることはありません。読みやすくするだけです。

ウィザードで勘定科目を作る

右下のプラスのボタンを押すと「新しい勘定科目」のウィザードが開き、順を追って案内します。ウィザードは必要なことだけを、一段ずつ尋ね、途中でヒントと使える例を見せます。

「負債」の直下に口座を作ると、サブタイプの手順では一段下の項目（クレジットカード、ローン、未払税、住宅ローン）も選べ、どのフォルダに入るかをすぐ示します。そのフォルダがまだなければ、保存時にアプリが作ります。

1. 勘定科目に、内容が分かって見分けやすい名前を付けます。たとえば銀行の名前や、その口座の目的です。任意の説明も付けられます。会計スペースをほかの人と共有している場合に役立ちます。
2. 勘定科目の種類を選びます。木のどの区分に置かれるか、残高がどう振る舞うかが決まります。
3. 親となる勘定科目を木から直接選びます。新しい勘定科目はその下に入り、構成上の位置を受け継ぎます。
4. どう使うかに合わせて、勘定科目の属性を設定します（次の節を参照）。
5. 確定します。勘定科目はすぐ木に現れ、動きを受け入れられる状態になります。

勘定科目の属性

作成中（およびあとから編集で）、勘定科目の振る舞いを変える属性をいくつか有効にできます。取引明細と照合できる：勘定科目が「口座の照合」の流れに入ります。普通預金やカードに向いています。いっぽうサブスクリプションは、もう勘定科目には印を付けません。ツール → サブスクリプションと公共料金で契約として登録します。

時価評価：投資のために考えられた属性で、「投資の更新」から勘定科目の価値を折々に改められます。価値の減り：車や機器のように時とともに価値が減る財のためのもので、勘定科目の体系が購入額ではなく実際の価値を映すようになります。

流動性と非流動性：ここでの選択は、勘定科目を本当に動かします。流動かどうかはサブタイプではなく、勘定科目が木のどこにあるかで決まるからです。動かす前に、アプリがどこへ移すのかを教えてくれます。気をつけてほしいのは、「流動」と「非流動」が資産+と資産−の両方の枝にあることです。名前だけでなく、道筋の全体を見てください。

自分だけのものではない口座には、三つの道があります。選び方の基準は、誰が記帳するかです。記帳するのが自分だけで、資産の半分が他人のものなら、必要なのは持分です。ウィザードで「共有名義の口座」を有効にし、自分の割合を入力します。記帳は満額のままです。1,000 € 入れば、アプリは 500 ではなく 1,000 € を記帳します。そうしないと銀行明細との照合が合わなくなるからです。持分はレンズです。その口座が「利用可能な流動性」と「純資産」でどれだけ重みを持つかだけを変え、損益計算書にはまったく適用されません。設定は口座ごとで、フォルダにはできません。同じフォルダの二つの不動産でも持分は異なりうるからです。

一方、二人がそれぞれのアプリで記帳するなら、必要なのは持分ではありません。口座の画面から「口座を共有」を使います。相手の領域にはその人自身の口座が生まれ、その人の記帳が入ります。口座はそれから二通りに読めます。「自分の分」はあなたの行で、指標に入るのはこの数字です。「口座の実際の残高」は全員の行の合計で、明細と突き合わせるのはこちらです。ここで持分をあえて除いてあるのは、あなたの分がすでにあなたの記帳だけだからです。三つめの道はまた別物で、役割と権限を含めた会計スペース全体を共有することです。

共有できるのは貸借対照表の勘定、つまり資産と負債だけで、費用や収益のカテゴリは決して共有されません。共有は、アプリの外では一つしかないものを一つに戻すための仕組みです。銀行口座は一つであり、突き合わせる明細書も一つです。一方、費用のカテゴリは世の中に一つだけ存在するものではなく、それぞれの人が自分の支出を分類するやり方であり、その人のものであり続けます。これは制限ではなく仕組みそのものです。各自が自分の仕訳を自分のカテゴリで記録するため、費用のレポートには自分が使った分だけが表示されます。

初期設定のあとに作った勘定科目に残高を持たせる

会計スペースを開くとき、初回の棚卸しがすべての勘定科目の残高を尋ね、期首の取引を代わりに書いてくれます。けれども棚卸しは一度きりで、そのあとの月々に作る勘定科目はゼロから始まります。3月に開いた普通預金も、忘れていた貯蓄口座も、実際にはお金が入っているのに、空のまま生まれます。

そのために「新しい勘定科目」のウィザードには、飛ばせる最後の一段があり、開始残高を尋ねます。この段が出るのは貸借対照表の勘定科目だけです。費用や収益に開始残高というものは存在しません。金額を空のままにすれば、何も作られません。金額を書くと、ウィザードはただ一つだけ尋ねます。そのお金は、すでに Cashfulness にある勘定科目から来たものですか？

この問いに正しく答えることがすべてです。あなたの純資産が変わるかどうかを決めるからです。すでに持っている勘定科目からお金が来たのなら（普通預金から貯蓄口座に移したなど）、それは内部の振替です。相手勘定はあなたが指す勘定科目になり、純資産は変わりません。逆に、アプリが知らなかったものを申告しているのなら、相手勘定は「期首残高」になり、純資産は増えます。それが正しい姿です。

負債については、負っている額を正の数で書いてください。会計上の符号はアプリが付けます。

ウィザードは、申告しているものをいつから持っているかも尋ねます。この欄ははじめ空です。以前は、ウィザードに記入した日がそのまま取引の日付になっていました。十年前から持っている家を8月に登録すると、今年に入って増えた資産のように見え、ダッシュボードの「年初からの変化」が、一度も増えていない金額のぶんだけ膨らんでいたのです。本当の日付を入れれば、その年の数字は正しいままです。いずれにせよ損益計算書は動きません。期首の取引が触れるのは勘定科目と純資産だけで、収益や費用に触れることはありません。ですからどんな日付を選んでも、過ぎた年の利益が変わることはありません。

済ませた棚卸しを直す

最初の写真は撮り直せませんが、石に刻まれているわけでもありません。棚卸しが生んだ取引は、ほかのどの取引とも同じように「記録」の中に生きています。「期首残高」で検索すれば見つかります。開けば、金額を直すことも、忘れていた勘定科目のために行を足すことも、実際に棚卸しをした日へ日付を移すこともできます。

初期設定のときに打ち間違えた残高を正すには、これが正しいやり方で、修正の取引を新しく作るより望ましい方法です。期首を直せば、すべての期間のレポートがそろい直します。今日の日付の修正では、あいだの月々が間違ったままになってしまいます。

隠した勘定科目

毎日必要な勘定科目ばかりではありません。閉じた口座やたまにしか使わない口座は、木を混みあわせます。消さずに隠せるので、会計上の履歴はそのまま残ります。

ツールバーの目のアイコンで、隠した勘定科目の表示を切り替えられます。切ってあるときは動いている勘定科目だけが見え、入れるとすべてが戻ります。

勘定科目を照合する

照合とは、Cashfulness と銀行の取引明細を突き合わせる作業です。「口座の照合」から勘定科目を選ぶと、記録された動きの一覧が出ます。貸方の金額（受け取った入金や返金）と借方の金額に分かれています。

明細で見つかった動きに一つずつ印を付けます。貸方と借方の合計が進むにつれて更新され、差額も一緒に変わります。合わないうちはアプリが知らせます。差額がゼロになったら「照合」のボタンで確定できます。

1. 「口座の照合」を開き、照合する勘定科目を選びます。
2. 取引明細の基準日を設定します。
3. 明細に出ている動きを、貸方と借方の両方で、一つずつ印を付けます。
4. 下の差額を確かめます。ゼロにならなければ、足りない動きか、二重に記録された動きを探してください。
5. 「照合」を押して確定します。印を付けた動きは照合済みになります。