Balance de situación y cuenta de resultados en Cashfulness: la foto y la película
En pocas palabras
El balance de situación es una foto: lo que tienes, lo que debes y lo que te queda a ti, hoy. La cuenta de resultados es una película: cuánto ha entrado y cuánto ha salido en un periodo, con el beneficio o la pérdida al final. En Cashfulness encuentras los dos en la sección Balance, y leen los mismos movimientos: por eso hablan entre sí.
Esta página acompaña la lección 7 del curso gratuito en vídeo "Cashfulness paso a paso". Los pasos siguen el orden del vídeo, y los nombres de los botones son los que ves en la aplicación.
Mira la lección
Dónde están
- En el ordenador: barra lateral, sección Balance, y luego Balance de situación y Cuenta de resultados. En la misma sección están también los Informes.
- En el móvil: desde el menú lateral, desde las tarjetas de la página de inicio o al final de la página Informes. Si abres el informe desde las tarjetas de la página de inicio, no tienes los botones para exportar.
El balance de situación, la foto
Arriba, una frase lo resume todo: Balance de situación a fecha de hoy y tu patrimonio neto. Debajo, tres secciones: Activo, Pasivo, Patrimonio neto. El balance de situación siempre es a fecha de hoy.
Aquí vale una regla que no se rompe nunca: el total del activo es igual al pasivo más el patrimonio neto. Nadie lo ajusta a mano: cada movimiento que registras tiene dos lados.
Bajar de nivel. Cada sección se abre y se cierra con un clic, hasta llegar a cada cuenta: cuánto vale la casa, cuánto queda de la hipoteca, cuánto hay en la cuenta corriente. Con el selector Profundidad: nivel decides cuántos niveles ver a la vez. Si te bastan pocas cifras, quédate arriba.
Activo+ y Activo-
Dentro del activo encuentras dos líneas: Activo+ y Activo-. La diferencia es una sola: un activo está en el más si te rinde, es decir, si te trae dinero o gana valor; está en el menos si es tuyo pero no te rinde. Que lo uses o no, no cuenta.
- Activo+: inversiones, un piso alquilado, participaciones de un fondo.
- Activo-: la cuenta corriente, el coche, la casa en la que vives.
La casa en la que vives es tuya, y es correcto contarla en el activo: si un día la vendes, cobrarás su valor. Pero no te da ninguna renta y cada mes te cuesta: impuestos, mantenimiento, suministros. Por eso está en el menos. Una cuenta está en un lado o en el otro según dónde la pongas en tu plan de cuentas.
En la página de inicio, esta distinción se convierte en un número: Independencia financiera, el primero de los cuatro indicadores de arriba. Es la línea de Activo+ dividida por el total del activo.
La cuenta de resultados, la película
La cuenta de resultados pone a un lado los Ingresos y al otro los Gastos, partida por partida, y al final el resultado: Beneficio o Pérdida. Empieza a principios de año, pero el periodo lo eliges tú:
- Haz clic en el selector del periodo: se abre Seleccionar periodo.
- Elige entre Mes actual, Trimestre actual, Año actual, Año anterior, Desde inicio de año (YTD), Últimos 12 meses y Personalizado.
El beneficio del periodo es lo que ha hecho crecer tu patrimonio neto, salvo pocas excepciones, como el tipo de cambio. No son dos cálculos que esperan coincidir: son dos maneras de leer los mismos movimientos.
La comparación con el año anterior
Activa Comparar: aparece Vista comparativa activa, y junto al campo Periodo actual está Comparar con, que empieza con el mismo periodo del año anterior y puedes cambiar. Para volver, Desactivar. Si acabas de empezar, la columna de la comparación está vacía: se vuelve valiosa a partir del segundo año. La pregunta correcta no es cuánto he gastado, sino cuánto he gastado comparado con antes.
Los demás informes
La página Informes, en la misma sección, los reúne todos. Arriba está la Autonomía de crucero: cuántos meses, o años, puedes seguir sin nuevos ingresos manteniendo tu nivel de vida actual. Debajo, en Tus informes: Gastos, Patrimonio en el tiempo, Ingresos y gastos, Saldo previsto. Para ver cómo cambia tu patrimonio neto mes a mes, abre Patrimonio en el tiempo.
Llevártelos fuera
Con el plan Ultra, el balance de situación y la cuenta de resultados se exportan y se imprimen: con el icono Exportar PDF y con el menú Más opciones, sección Exportar, con Imprimir…. Solo desde el balance de situación tienes además Exportar PDF (balance en formato de cuenta): el formato clásico de dos columnas, el que habla el idioma de tu gestor. Al final indica que el cuadre está verificado: total del activo igual a total del pasivo y patrimonio neto.
Errores frecuentes
- Buscar una fecha en el balance de situación. Siempre es a fecha de hoy; la historia está en Patrimonio en el tiempo.
- Poner la casa en la que vives en Activo+ porque vale mucho. El valor no cuenta: cuenta si te rinde.
- Comparar meses con años. Antes de leer la cuenta de resultados, mira qué periodo está seleccionado.
- Buscar el PDF en la tarjeta de la página de inicio. Abre el informe desde la barra lateral o desde la página Informes.
Preguntas frecuentes
¿Puedo ver el balance de situación a una fecha pasada?
No: en Cashfulness el balance de situación siempre es a fecha de hoy. Para ver cómo ha cambiado con el tiempo está el informe Patrimonio en el tiempo, en la página Informes.
¿Por qué la casa en la que vivo está en Activo-?
Porque la distinción está entre lo que te rinde y lo que no. La casa en la que vives es tuya y vale, pero no te da ninguna renta y cada mes te cuesta. Un piso alquilado, que te da un alquiler, estaría en Activo+.
¿El beneficio de la cuenta de resultados es siempre igual al crecimiento del patrimonio neto?
Casi siempre, porque los dos informes leen los mismos movimientos. Las diferencias vienen de lo que toca tu patrimonio neto sin pasar por ingresos y gastos, por ejemplo las variaciones del tipo de cambio y el saldo inicial de una cuenta nueva.
En el manual
El capítulo Balance de situación y cuenta de resultados del manual de usuario tiene secciones propias sobre la cuenta de resultados y sobre los demás informes. Si quieres entender por qué las cuentas siempre cuadran, la respuesta es la contabilidad por partida doble, y tiene su propio curso, "Partida doble, paso a paso", que empieza con La partida doble en casa: el método de 1494 que sigue funcionando.
La lección anterior
Lección 6 · Presupuestos y categorías. Un presupuesto sobre una categoría hecha sobre la marcha, las dos barras y la renovación al vencer.
La próxima lección
Lección 8 · Importar desde GnuCash y CSV. Estos informes son tan precisos como los movimientos que metes. Si tus movimientos ya están en el extracto de tu banco o en GnuCash, no tienes que volver a teclearlos.
Vittorio Giusti es economista y psicólogo y ha creado Cashfulness.